智能化财务共享服务实训教程

本书是校企合作“双元”开发的“岗课赛证”融通教材，主要是基于社会型财务共享服务中心、企业集团财务共享中心或一般企业财务部门对财会人员的技能要求，培养学生具备在新的共享财务工作模式下财税业务智能处理的核心能力。书中共有7个项目，涉及财税共享、服务共享及财务云智能技术应用3个工作领域，还原了财务共享服务的工作场景，对每个技能点进行了精心讲解，并提供财税相关制度解读及财务共享中心平台操作过程介绍，方便学生课后巩固提高。 本书既可以用作应用型本科院校、高等职业院校财经类专业的教材，也可用作财务共享服务职业技能等级证书考试的辅导教材和社会从业人员的学习用书。

梁君，副教授，会计师、经济师，秦皇岛职业技术学院经济系副主任。秦皇岛市管理会计精品在线开放课负责人，省级精品在线课主讲教师。指导学生参加全国管理会计技能大赛荣获二等奖，多次指导学生参加河北省管理会计技能大赛、会计技能大赛获一等奖，并获河北省高等职业院校学生技能大赛优秀指导教师奖。荣获河北省教学成果奖二等奖1项，河北省微课大赛三等奖2项，主持省部级课题2项，主编或参编教材7部，发表论文10余篇。

项目一　财务共享服务认知 1 预备知识 1 一、认识财务共享服务 1 二、中国财务共享服务的发展趋势 4 工作指导 5 一、财务共享服务中心工作认知 5 二、集团管控型财务共享服务中心的组织架构及岗位设置 6 三、社会服务型财务共享服务中心的组织架构及岗位设置 6 四、财务共享服务中心财务人员能力要求 6 业务训练 7 项目二　财务核算工作 10 工作任务一　期初建账 11 预备知识 11 一、会计对象、会计要素和会计科目的关系 11 二、启用会计账簿 11 工作指导 12 一、企业信息建档 12 二、收集建账资料 12 三、建立企业账套 12 四、设置会计科目 14 五、录入期初数据 14 业务训练 14 工作任务二　录入票据 16 预备知识 17 一、认识票据 17 二、识别票据 18 三、整理票据 18 工作指导 19 一、扫描票据 19 二、录入票据 20 业务训练 39 工作任务三　审核会计凭证 42 预备知识 42 工作指导 42 一、审核财务云共享中心平台原始凭证 43 二、财务云共享中心平台记账凭证审核操作 43 业务训练 46 工作任务四　过账 49 预备知识 49 工作指导 49 一、过账 49 二、结转损益 50 三、重新过账 51 业务训练 52 工作任务五　对账与结账 54 预备知识 54 一、对账 54 二、结账 54 工作指导 55 一、对账工作要点 55 二、结账的平台操作 57 业务训练 58 工作任务六　财务报表 60 预备知识 60 一、认识财务报表 60 二、资产负债表 60 三、利润表 61 工作指导 61 一、生成资产负债表 61 二、生成利润表 61 三、财务报表的审核要点 62 业务训练 63 项目三　纳税申报工作 66 工作任务一　计算与申报增值税及附加 税费 67 预备知识 67 一、增值税纳税人 67 二、增值税征税范围 67 三、增值税税率及征收率 68 四、增值税应纳税额计算 68 工作指导 70 一、一般纳税人增值税及附加税费纳税 申报流程及要点 70 二、小规模纳税人增值税及附加税费 申报流程及要点 83 业务训练 90 工作任务二　计算与申报企业所得税 92 预备知识 92 一、企业所得税纳税人 92 二、企业所得税税率 92 三、企业所得税计算方法 92 四、企业所得税纳税申报 93 工作指导 93 一、北京一鸣伞业有限公司查账征收 企业所得税预缴申报 93 二、北京晨优饮料有限公司核定征收 企业所得税预缴申报 99 业务训练 103 工作任务三　计算与申报印花税 105 预备知识 105 一、纳税人 105 二、税目、税率 106 三、税额的计算 106 四、征收管理 106 工作指导 107 一、印花税税源信息采集 107 二、申报印花税 109 业务训练 112 工作任务四　计算与申报个人所得税 114 预备知识 114 一、个人所得税纳税人 114 二、个人所得税应税所得项目 114 三、个人所得税税率 114 四、计算个人所得税 116 工作指导 118 业务训练 124 工作任务五　计算与申报社会保险费 125 预备知识 125 一、社会保险的含义 125 二、我国社会保险的种类和缴费 标准 126 三、社会保险费网上申报 127 工作指导 127 业务训练 132 项目四　档案管理工作 134 工作任务一　打印会计资料 134 预备知识 135 一、会计档案的种类 135 二、会计档案管理的业务流程 135 工作指导 135 一、打印记账凭证 135 二、打印会计账簿 135 三、打印财务报表 136 四、打印其他会计资料 136 业务训练 138 工作任务二　整理及保管会计档案 139 预备知识 139 一、整理与装订会计资料 139 二、会计资料建档 139 三、保管会计档案 139 工作指导 140 一、整理会计资料 140 二、装订会计资料 140 三、会计资料建档 141 四、保管会计档案 142 业务训练 143 项目五　共享服务工作 145 工作任务一　企业设立、变更、注销 146 预备知识 146 一、企业设立的流程 146 二、企业变更的事项及要点 149 三、企业注销的流程及要点 150 工作指导 151 一、营业执照办理的流程 151 二、税务报到的操作 158 三、税务变更的操作 161 四、简易注销的操作 161 业务训练 164 工作任务二　开具发票 167 预备知识 167 一、了解开具发票的平台 167 二、开具发票的范围及要求 167 三、数电发票开具要点 167 工作指导 168 一、前期准备 168 二、填开发票 170 三、查询发票 182 业务训练 182 工作任务三　办理社保和公积金 184 预备知识 184 一、社会保险办理流程 184 二、住房公积金办理流程 185 工作指导 185 一、社会保险办理注意事项 185 二、社会保险办理具体操作 185 三、住房公积金办理注意事项 187 四、住房公积金办理具体操作 188 业务训练 190 项目六　智能化财务共享 工作 192 工作任务一　智能识别与智能记账 193 预备知识 193 一、RPA技术概述 193 二、OCR技术概述 193 工作指导 193 一、智能识别 193 二、智能记账 196 业务训练 197 工作任务二　凭证期末处理 198 预备知识 198 工作指导 199 一、智能审核 199 二、智能过账与结账 200 三、智能生成报表 203 业务训练 205 项目七　综合技能训练 206 工作任务一　一般纳税人财务共享服务 工作综合训练 207 预备知识 207 工作指导 207 一、登录系统 207 二、获取票据 208 三、影像整理 208 四、录入票据 209 五、录入特殊凭证 210 六、审核已录入凭证 211 七、过账 212 八、结转损益 213 九、期末结账 215 十、生成资产负债表和利润表 216 业务综合训练 219 工作任务二　小规模纳税人财务共享服务 工作综合训练 227 预备知识 228 工作指导 228 业务综合训练 228