企业内部控制

本书是一部关于企业内部控制的综合性教材，分为理论篇和实践篇两大部分。理论篇深入探讨内部控制的基础理论和框架体系，包括内部控制的产生与发展、概念与要素、原则与方法、内容与局限等，为读者提供全面的内部控制理论基础。同时，该篇还详细分析了企业内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督等关键环节，为构建有效的内部控制体系提供指导。实践篇则着重介绍企业在全面预算管理、筹资业务、投资业务、采购与付款业务、存货与生产业务、销售与收款业务以及固定资产管理等方面的内部控制实践。通过具体的内控流程、风险评估以及内控措施，该篇为企业提供可操作性的内部控制解决方案，帮助企业有效防范风险，提升运营效率。本书内容丰富，结构清晰，既有理论深度，又具实践指导意义，是企业管理者、内部控制人员以及相关专业学生不可或缺的参考书籍。

田亚会，女，中共党员，副教授，注册会计师，河南省会计学会会员，具有FDW国际认证资格。主持参与省厅级课题30余项，包括河南省科技厅软科学项目多项，教育部产学合作协同育人项目多项，河南省虚拟仿真实验教学项目一项；发表论文著作10项左右，包括十四五规划教材《财务管理》一部，北大核心论文一篇，专著一部；曾荣获省级教学质量工程项目建设优秀个人、河南省教育信息化理论研究成果二等奖、河南省优秀学位论文指导教师等多项荣誉。

无

理论篇

项目一总论00

任务一内部控制的产生与发展00
任务二内部控制的概念与要素0
任务三内部控制的原则与方法0
任务四内部控制的内容与局限0


项目二企业内部控制环境0

任务一企业的组织架构0
任务二企业的发展战略0
任务三企业的人力资源0
任务四企业的社会责任0
任务五企业的文化建设与评估0


项目三企业风险评估0

任务一企业风险简述0
任务二企业的风险识别0
任务三企业的风险评估0
任务四企业的风险应对0
项目四企业控制活动0

任务一授权审批与不相容职务分离控制0
任务二预算与运营分析控制
任务三会计系统与财产保护控制
任务四绩效考评控制


项目五企业信息与沟通

任务一信息与沟通简述
任务二企业信息与沟通主要风险及控制
任务三企业信息与沟通中的冲突与协调


项目六企业内部监督

任务一内部监督简述
任务二企业内部监督主要风险和控制
任务三企业内部检查评价

实践篇

项目七全面预算管理内部控制

任务一全面预算管理内部控制概述
任务二全面预算管理内部控制流程
任务三全面预算管理内部控制风险评估
任务四全面预算管理内部控制措施


项目八筹资业务内部控制

任务一筹资业务内部控制概述任务二筹资业务内部控制流程
任务三筹资业务内部控制风险评估
任务四筹资业务内部控制措施


项目九投资业务内部控制

任务一投资业务内部控制概述
任务二投资业务内部控制流程
任务三投资业务内部控制风险评估
任务四投资业务内部控制措施

项目十采购与付款业务内部控制

任务一采购与付款业务内部控制概述
任务二采购与付款业务内部控制流程
任务三采购与付款业务内部控制风险评估
任务四采购与付款业务内部控制措施


项目十一存货与生产业务内部控制

任务一存货与生产业务内部控制概述
任务二存货与生产业务内部控制流程
任务三存货与生产业务内部控制风险评估
任务四存货与生产业务内部控制措施


项目十二销售与收款业务内部控制

任务一销售与收款业务内部控制概述
任务二销售与收款业务内部控制流程
任务三销售与收款业务内部控制风险评估
任务四销售与收款业务内部控制措施
项目十三固定资产管理内部控制

任务一固定资产管理内部控制概述
任务二固定资产管理内部控制流程
任务三固定资产管理内部控制风险评估
任务四固定资产管理内部控制措施