财务大数据分析（Power BI版）

本书注重学生职业素养提升，以Power BI为工具，以汽车销售行业中典型企业的案例为背景，结合企业的经营数据、业务数据和财务数据，讲授财务大数据认知、数据获取与整理、数据建模、数据可视化等方面的知识和技能，培养学生从服务于企业经营管理者和投资者的角度进行企业经营数据分析、企业财务报表分析和企业财务指标分析等，从而及时发现企业在经营管理中存在的问题及潜在的风险，并能够提出改进建议。 本书内容新颖、知识全面、应用性强，可以作为应用型本科院校和职业本科、高职专科院校财务会计类相关专业的教材，也可以作为财务从业人员自主学习使用Power BI进行数据分析的参考用书。

侯崇超，长春汽车职业技术大学汽车经贸教研室主任，会计师、讲师、高级汽车估损师、丰田校企合作认证教师，国家级双高专业群建设主要成员。主要研究领域为制造业成本管控，精益生产管理会计，智能财务，财务数据分析技术，精通Python、Power BI、RPA财务机器人（UiPath）、MySQL数据库等技术在财务中的应用。

项目一 财务大数据认知 1 任务一 走进财务大数据 3 任务情境 3 知识准备 3 一、认识大数据 3 二、认识财务大数据 6 任务实施 6 一、查阅影响中国会计行业的信息技术 6 二、财务大数据应用体验 7 任务总结 8 任务二 财务数字化转型 9 任务情境 9 知识准备 9 一、财务大数据时代的变化 9 二、财务工作价值提升 10 三、从Excel到Power组件 10 任务实施 11 一、学习体验一汽-大众的财务数字化转型 11 二、商务智能分析工具 12 任务总结 12 任务三 财务大数据分析环境构建 13 任务情境 13 知识准备 13 一、Power BI简介 13 二、注册Power BI账号 15 任务实施 16 一、下载Power BI 16 二、安装Power BI 17 任务总结 17 技能提升 18 项目二 数据获取与整理 19 任务一 初识Power BI Desktop界面 21 任务情境 21 知识准备 21 一、认识六大区域 21 二、Power BI Desktop应用流程 24 任务实施 25 一、文件安全性设置 25 二、体验从Excel到Power BI的转换 26 任务总结 27 任务二 Power BI数据获取 27 任务情境 27 知识准备 27 一、认识数据源 27 二、数据获取 28 三、重新设定数据源 34 任务实施 35 一、获取Excel工作簿中的数据 35 二、获取网页数据 35 任务总结 36 任务三 Power BI数据整理 37 任务情境 37 知识准备 37 一、认识Power Query 37 二、Power Query编辑器常用功能区 38 三、数据整理常用操作 39 四、应用步骤区 55 任务实施 55 一、资产负债表数据整理 55 二、费用支出数据整理 57 任务总结 58 技能提升 58 项目三 数据建模 60 任务一 数据模型 62 任务情境 62 知识准备 62 一、数据模型 62 二、表的分类与关系模型 63 三、数据建模 64 任务实施 65 一、自动创建 65 二、手动创建 66 三、删除关系 68 任务总结 69 任务二 度量值 69 任务情境 69 知识准备 69 一、新建度量值 69 二、新建列 70 任务实施 70 一、新建列计算销售收入与销售利润 70 二、新建度量值计算销售收入与销售利润 71 任务总结 72 任务三 数据分析表达式 72 任务情境 72 知识准备 72 一、DAX语言 72 二、常用DAX函数 73 三、DAX筛选器函数 76 任务实施 77 一、创建日期表 77 二、CALCULATE函数应用 79 三、DIVIDE函数应用 80 任务总结 81 技能提升 81 项目四 数据可视化 83 任务一 数据可视化基础 85 任务情境 85 知识准备 85 一、认识数据可视化 85 二、数据可视化流程 86 任务实施 87 一、认识可视化图形 87 二、添加自定义图表 87 任务总结 88 任务二 可视化视觉对象 88 任务情境 88 知识准备 88 一、比较类图表 89 二、时间类图表 89 三、排名类图表 90 四、流向类图表 91 五、单值类图表 91 六、空间类图表 92 任务实施 92 一、比较类图表 92 二、时间类图表 96 三、排名类图表 98 四、流向类图表 100 五、单值类图表 101 六、空间类图表 102 任务总结 103 任务三 可视化高级操作 103 任务情境 103 知识准备 103 一、图表的高级操作 103 二、插入元素 106 三、主题设置 106 任务实施 108 一、图表美化 108 二、图表钻取 108 三、图表筛选 109 四、切换主题 110 任务总结 110 技能提升 111 项目五 分析企业经营数据 112 任务一 客户结构分析 114 任务情境 114 知识准备 114 一、客户结构分析目的 114 二、客户结构分析维度 114 任务实施 115 一、客户数据预处理 115 二、客户结构可视化分析 117 任务总结 120 任务二 采购业务分析 121 任务情境 121 知识准备 121 一、采购业务分析目的 121 二、采购质量合格率 122 三、供应商准时交付率 122 任务实施 123 一、采购数据预处理 123 二、采购业务可视化分析 124 任务总结 126 任务三 销售业务分析 126 任务情境 126 知识准备 126 一、销售收入整体趋势分析 126 二、销售收入贡献度分析 127 任务实施 128 一、销售数据预处理 128 二、新建列与新建度量值 130 三、销售业务可视化分析 132 任务总结 135 技能提升 136 项目六 分析企业财务报表 137 任务一 资产负债表分析 139 任务情境 139 知识准备 139 一、资产负债表分析目的 139 二、资产负债表分析方法 139 任务实施 140 一、财务数据预处理 140 二、资产负债表可视化分析 142 任务总结 146 任务二 利润表分析 146 任务情境 146 知识准备 146 一、利润表分析目的 147 二、利润表分析方法 147 任务实施 147 一、财务数据预处理 147 二、利润表可视化分析 148 任务总结 152 任务三 现金流量表分析 153 任务情境 153 知识准备 153 一、现金流量表概述 153 二、现金流量表分析内容 153 任务实施 153 一、财务数据预处理 153 二、现金流量表可视化分析 154 任务总结 158 技能提升 158 项目七 分析企业财务指标 160 任务一 偿债能力分析 162 任务情境 162 知识准备 162 一、短期偿债能力 162 二、长期偿债能力 163 任务实施 164 一、财务数据预处理 164 二、偿债能力可视化分析 166 任务总结 169 任务二 营运能力分析 169 任务情境 169 知识准备 169 一、流动资产营运能力 169 二、非流动资产营运能力 170 任务实施 170 一、财务数据预处理 170 二、营运能力可视化分析 172 任务总结 174 任务三 盈利能力分析 175 任务情境 175 知识准备 175 一、资产盈利能力 175 二、经营盈利能力 176 任务实施 176 一、财务数据预处理 176 二、盈利能力可视化分析 177 任务总结 180 任务四 发展能力分析 180 任务情境 180 知识准备 181 一、资产发展能力 181 二、营业发展能力 181 任务实施 182 一、财务数据预处理 182 二、发展能力可视化分析 183 任务总结 185 任务五 综合能力分析 185 任务情境 185 知识准备 185 一、杜邦财务分析体系 186 二、沃尔比重评分法 187 任务实施 188 一、财务数据预处理 188 二、综合能力可视化分析 189 任务总结 190 技能提升 190 项目八 撰写与发布财务 分析报告 192 任务一 财务分析报告撰写 193 任务情境 193 知识准备 194 一、财务分析报告撰写目的 194 二、财务分析报告结构 194 任务实施 195 任务总结 197 任务二 财务分析报告发布 197 任务情境 197 知识准备 197 一、明确报表类型 198 二、选择关键指标 198 三、报表布局设计 198 四、预览与发布 199 任务实施 200 一、制作报表导航页面 200 二、财务分析报告发布 201 三、财务分析报告分享 202 任务总结 204 技能提升 204