金融合规与审计

全书分为三大部分，兼顾理论与实际操作，全面覆盖金融监管、基金行业合规管理及业务审计实践，为读者在复杂多变的监管环境中提供较为深入的思考和实用的建议。第一部分探讨金融监管的基本逻辑，介绍基于监管驱动的合规管理框架，阐述顺应监管导向的金融审计关键要素，为读者深入理解相关内容打下坚实基础。第二部分聚焦基金行业的监管环境，梳理中国基金监管体系，详细描述监管规则与运作机制，探讨基金公司监管要求和投资者保护，分析合规管理的重点，并涵盖内部审计的实际操作，为读者提供实务参考。第三部分细化到基金业务的各个环节，包括投资管理、基金销售、基金会计运营、产品业务及信息披露等，详细描述各环节的合规管理重点及内部审计方法，帮助读者在实际操作中落实合规要求，提升审计的有效性。

黄乐军，高级审计师，厦门大学法律硕士，拥有法律、金融与审计等多学科复合背景，获得法律职业资格，取得CISA（国际信息系统审计师）与CIA（国际内部审计师）。在公安部门和证券监管机构工作超过十年，期间深入参与互联网监管制度和金融监管政策的研究与制定，成功查办过多起重大证券违法案件。现任一家公募基金管理公司合规负责人，长期负责基金公司的合规、风险管理与内部审计工作，熟悉证券、基金等金融业务的运营与管理。曾获“全国金融青年岗位能手”“上海市社会治安综合治理先进个人”等荣誉称号，曾多次在相关专业期刊上发表文章，并著有相关领域书籍。

第1篇 金融监管驱动下的合规与审计





1 金融监管的逻辑


1.1 引言


1.2 监管机构：职能不断演进的监管主体


1.3 监管规则：金融体系运行的“指南针”


1.4 金融市场：自律与干预的协同路径


1.5 金融机构：监管框架下的责任实体


1.6 投资者：监管的保护重点


1.7 本章总结





2 中国的金融监管


2.1 历史与现状


2.2 中国金融监管机构


2.3 中国金融监管规则


2.4 中国金融市场的监管


2.5 中国金融机构的监管


2.6 中国投资者保护


2.7 本章总结





3 合规管理的框架


3.1 合规概述


3.2 合规的理论基础


3.3 合规管理体系的构建


3.4 合规管理的组织架构


3.5 合规管理的实践内容


3.6 合规管理的实施方法


3.7 本章总结





4 金融审计的基础


4.1 审计概述


4.2 金融审计理念


4.3 金融审计的主要类别与审计目标


4.4 COSO框架、三道防线模型与审计


4.5 金融审计的流程与方法——以内部审计为例


4.6 本章总结





第2篇 基金行业的合规与审计





5 中国的基金监管


5.1 历史与现状


5.2 基金行业的监管体系


5.3 基金行业监管规则


5.4 基金市场的运作机制


5.5 基金管理人的监管


5.6 基金投资者的保护


5.7 本章总结





6 基金行业的合规管理


6.1 概述


6.2 合规管理的基本要求


6.3 合规管理体系的构建


6.4 合规管理的重点关注事项


6.5 合规风险的识别、评估与防控


6.6 合规监测与审查机制


6.7 本章总结





7 基金审计工作的开展——以内部审计部门为例


7.1 基金公司内部审计概述


7.2 基金公司年报审计


7.3 基金年报审计


7.4 离任审计与离任审查


7.5 法定的内部审计项目


7.6 其他内部审计项目


7.7 本章总结





第3篇 基金业务的合规与审计





8 投资研究与交易的合规与审计


8.1 投资研究交易的基本流程


8.2 研究的合规管理重点


8.3 投资的合规管理重点


8.4 交易的合规管理重点


8.5 投资研究交易的内部审计





9 基金销售的合规与审计


9.1 基金销售的基本流程


9.2 基金销售的合规管理重点


9.3 基金销售业务的内部审计





10 基金运营的合规与审计


10.1 基金运营的基本流程


10.2 基金运营的合规管理重点


10.3 基金运营的内部审计


10.4 本章总结





11 基金产品业务的合规与审计


11.1 基金产品业务流程


11.2 基金产品业务的合规管理重点


11.3 基金产品业务的内部审计


11.4 本章总结





12 信息披露的合规与审计


12.1 信息披露业务流程


12.2 信息披露的合规管理重点


12.3 信息披露的内部审计


12.4 本章总结





13 基金IT的合规与审计


13.1 基金IT业务流程


13.2 基金IT合规管理重点


13.3 基金IT内部审计


13.4 本章总结





14 基金反洗钱的合规与审计


14.1 基金反洗钱流程


14.2 基金反洗钱合规管理重点


14.3 基金反洗钱内部审计


14.4 本章总结