智慧化税费申报与管理(微课版十四五职业教育国家规划教材修订版高等职业教育数智化财

本书是“十四五”职业教 育国家规划教材《税费计算 与申报（第3版）》[首批“ 十四五”职业教育国家规划 教材书目（新申报教材）（ 高职专科）序号1932]的修 订版，与本书配套的辽宁省 职业教育精品在线开放课程 在学银在线平台运行。本书 按照工作过程，以项目导向 、任务驱动来设计及安排教 学内容。全书包括10个项目 、45个学习任务，以企业税 务实务工作流程为主线，从 税费计算与纳税申报两个角 度，对现行18个税种、2个 附加费进行了全面阐述。最 新增值税、消费税、企业所 得税、个人所得税、印花税 等修改内容及相关最新税收 优惠政策都已体现在书中。 本书适合职业院校财经 商贸大类专业税务相关课程 教学使用，也可作为应用型 本科院校、成人高校、本科 院校举办的二级职业学院财 经类专业的教材和社会从业 人员的业务学习用书。

刘晓波，教授、注册会计师。辽宁省会计咨询专家，辽宁省内部审计咨询专家。主编“十四五”职业教育国家规划教材《税费计算与申报》、辽宁省职业教育“十四五”规划教材《企业内部控制》。主持辽宁省首批职业教育精品在线开放课程内部控制管理。指导学生参加全国审计大赛获一等奖四次。

项目一 认识税收 任务一 税收体系概述 任务二 税收法律关系双方的权利与义务 任务三 税务信息采集 任务四 发票与增值税防伪税控系统管理 项目二 增值税计算与申报 任务一 增值税基本原理 任务二 增值税的税收优惠 任务三 一般计税方法应纳税额计算 任务四 简易计税方法应纳税额计算 任务五 出口货物退（免）税 任务六 增值税征收管理 项目三 消费税计算与申报 任务一 消费税基本原理 任务二 消费税应纳税额计算 任务三 出口退（免）税 任务四 消费税征收管理 项目四 附加税费计算与申报 任务一 附加税费的税收优惠及计算 任务二 附加税费征收管理 项目五 进口税费计算与申报 任务一 进口关税应纳税额计算 任务二 进口环节增值税计算 任务三 进口环节消费税计算 任务四 进口关税的纳税申报 项目六 资源税类和环境保护税类计算与申报 任务一 资源税计算与申报 任务二 城镇土地使用税计算与申报 任务三 环境保护税计算与申报 项目七 财产和行为税类计算与申报 任务一 房产税计算与申报 任务二 契税计算与申报 任务三 车船税计算与申报 任务四 土地增值税计算与申报 任务五 印花税计算与申报 项目八 特定目的税类计算与申报 任务一 车辆购置税计算与申报 任务二 耕地占用税计算与申报 任务三 船舶吨税计算与申报 任务四 烟叶税计算与申报 项目九 企业所得税计算与申报 任务一 企业所得税的要素 任务二 资产的税务处理 任务三 企业所得税的税收优惠 任务四 企业所得税应纳税所得额计算 任务五 企业所得税应纳税额计算 任务六 企业所得税纳税申报 项目十 个人所得税计算与申报 任务一 个人所得税的要素 任务二 个人所得税的税收优惠 任务三 个人所得税综合所得计算 任务四 个人所得税经营所得计算 任务五 个人所得税其他所得计算 任务六 个人所得税预缴申报 任务七 个人所得税汇算清缴申报 参考文献