进出口涉税风险防控与案例解析

在当前国际贸易环境下，进出口环节的税收征 管要求愈发严格，企业需同时应对海关和税务部门 的监管。为确保合规纳税，企业须兼顾业务实际、 海关要求及税务规定，以规避法律风险和经济损失 。 本书系统地介绍了进出口贸易与海关税收征管 的基础知识，深入剖析了跨境电商、大宗商品、高 价值商品及特许权使用费等业务的涉税争议焦点， 并结合处罚案例进行实务解析。书中清晰呈现了海 关监管的核心要点与不同商品的征管特点差异，旨 在帮助企业把握国际贸易规则，有效规避合规风险 ，实现稳健经营与可持续发展。 本书适合进出口企业管理人员、财务人员、法 务人员、关务人员及相关法律从业者阅读，也可作 为财税培训机构及财经院校相关专业课程的指导用 书。

第1章 进出口贸易与海关税收征管基础 1.1 海关税收征管要素 1.商品归类 2.原产地认定 3.完税价格审定 1.2 进出口贸易中的涉税争议 1.商品归类争议 2.原产地认定争议 3.估价争议 4.保税与加工贸易管理争议 1.3 税款计核在涉税争议解决中的重要性 第2章 跨境电商 2.1 清关方式对认定跨境电商走私故意的影响 2.2 走私行为认定与税款计核 1.伪报商品规格 2.伪报贸易性质 3.伪报税则号列或者商品成分，销售清单以外的商品 4.定向打折促销，违反海关估价规定 5.跨境电商“推单”走私 2.3 税收风险提示及合规建议 1.综合试验区内企业的税收优惠与风险 2.“一件代发”的走私风险 3.国内买主须留意的三个走私高危信号 4.社区电商的走私风险 5.跨境电商B2B出口企业应当重视的合规问题 6.货物综保区内流转后再行销售是否合规 7.买断货权后以跨境电商模式销售是否合规 8.定向折扣引发的法律责任 9.“三单对碰”中支付信息的完善建议 第3章 大宗商品 3.1 “包通关”模式下废钢出口的税款计核 1.“包通关”模式蕴藏的走私风险 2.税则归类对税率的影响 3.一般贸易与加工贸易海关监管的差异 4.税款计核的注意事项 3.2 棉花走私税款计核中滑准税的应用 1.棉花的品目及关税计核方法 2.滑准税的适用对象 3.3 进口水果的走私风险与税款计核 1.进口水果的成交价格不确定如何向海关申报 2.水果代销模式下的海关合规路径 3.代销水果批发业务的关务合规路径 4.“打总账”调整水果价格的风险 5.高报价格部分能否申请海关退税 6.寄售贸易能否解决水果进口价格申报难题 7.价格磋商能否解决进口价格不确定的问题 8.“图方便”的严重后果 3.4 走私白糖的税款计核 1.白糖关税税率的适用 2.预混粉进口中走私故意的认定与税款计核