税法--聚文网

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内容简介

本教材以能力培养为核心目标，重点讲解税法的基本原理以及各税种的具体法律规范，帮助读者在学懂税法知识的基础上,具备对税收法律法规的实际应用能力。本教材内容分为四部分：税法基础知识、商品服务税及附加税费、所得税、财产和行为税。第一部分为税法基础理论知识，包括税收、税法的含义及分类、税法原则、税收实体法要素；第二部分“商品服务税及附加税费”，包括增值税、消费税、关税、城市维护建设税与教育费附加；第三部分“所得税”，包括企业所得税、个人所得税；其他税种归为第四部分“财产和行为税”，既与现行税务行政部门的管理口径一致，又避免了辅助税种在归类时容易出现的交叉现象。第四部分主要根据税种之间的相关性设章，包括资源税和环境保护税，房产税、契税和土地增值税，城镇土地使用税和耕地占用税，车辆购置税、车船税和船舶吨税，印花税和烟叶税。

作者简介

高萍 ---------------------------- 高萍，中央财经大学财政税务学院教授，税务系主任，经济学博士，注册会计师，注册税务师，北京市税务学会常务理事，中国民主建国会会员。1988年毕业于中央财政金融学院税务专业，2004年哥本哈根大学访问学者，2006年澳大利亚维多利亚大学访问学者。长期从事税收教育与研究工作，主讲《税法》《税收理论与政策》等课程，主持了多项国家社科基金项目，财政部、国家税务总局相关税制改革课题，出版专著两部，并在《税务研究》等核心刊物上发表多篇论文。其研究成果获得了中国税务学会优秀成果二等奖、邓子基财税学术论文奖等。

第１篇　税法基础知识第１章　税收、税法的含义及分类３１１　税收的含义及分类３１２　税法的含义及分类７第２章　税法原则及税法要素９２１　税法原则９２２　税法要素１２第２篇　商品服务税及附加税费第３章　增值税２１３１　增值税基本原理２２３２　征税范围２６３３　纳税人和扣缴义务人３４３４　税率、征收率的适用３５３５　一般计税方法３８３６　简易计税方法５５３７　进口货物计税方法、进口服务扣缴计税方法６０３８　出口货物、服务、无形资产的增值税政策６３３９　税收优惠７３３１０　征收管理７４第４章　消费税７９４１　特点８０４２　纳税人与征税环节８１４３　税目与税率８２４４　生产销售应税消费品应纳税额的计算８８４５　自产自用应税消费品应纳税额的计算９２４６　委托加工应税消费品应纳税额的计算９５４７　进口环节应纳消费税的计算９７４８　已纳消费税的扣除９８４９　特殊商品及环节应纳消费税的计算１００４１０　出口应税消费品退 (免) 税１０３４１１　征收管理１０４第５章　城市维护建设税和教育费附加１１０５１　城市维护建设税１１０５２　教育费附加和地方教育附加１１４第６章　关税１１６６１　关税的类型１１７６２　关税征税对象与纳税人１１８６３　税目、税率及原产地规则１１９６４　进口货物关税计税价格的确定与应纳税额的计算１２３６５　出口货物关税计税价格的确定与应纳税额的计算１２７６６　跨境电子商务零售进口税收政策１２７６７　税收优惠和特殊情形关税征收１２８６８　征收管理１３１第３篇　所得税第７章　企业所得税１３７７１　纳税人、征税对象与税率１３８７２　应纳税所得额１４２７３　资产的税务处理１５９７４　企业重组的所得税处理１６７７５　应纳税额的计算１７３７６　税收优惠１８０７７　关联企业特别纳税调整１８９７８　征收管理１９４第８章　个人所得税２０１８１　特点２０１８２　纳税人及其纳税义务２０２８３　征税范围２０５８４　计税期间与适用税率２１２８５　综合所得应纳税所得额的确定及应纳税额的计算２１４８６　经营所得应纳税额的计算２２１８７　财产租赁所得和财产转让所得应纳税额的计算２２６８８　利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税额的计算２２９８９　境外所得已纳税额的抵免２３０８１０　无住所个人适用的税收政策２３２８１１　应纳税额计算中的特殊问题处理２３９８１２　税收优惠与征收管理２４８第４篇　财产和行为税第９章　资源税和环境保护税２５７９１　资源税２５７９２　环境保护税２７２第１０章　房产税、契税和土地增值税２８２１０１　房产税２８２１０２　契税２８７１０３　土地增值税２９１第１１章　城镇土地使用税和耕地占用税３０４１１１　城镇土地使用税３０４１１２　耕地占用税３０７第１２章　车辆购置税、车船税和船舶吨税３１２１２１　车辆购置税３１３１２２　车船税３１６１２３　船舶吨税３１９第１３章　印花税和烟叶税３２４１３１　印花税３２４１３２　烟叶税３３０参考文献３３３

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