公立医院内部控制管理

本书共三篇、九章。第 一篇为理论篇，从公立医院 内部控制的内涵、基础理论 、原则、目标等入手，阐述 了公立医院内部控制的战略 环境、政策沿革和研究方法 等。第二篇为体系建设篇， 认为公立医院应加强内部控 制体系建设，在单位层面明 确内部控制组织架构、内部 控制制度和运行机制、建设 信息系统和风险评估系统。 第三篇为业务建设篇，认为 业务层面的内部控制建设主 要包括预算业务、收支业务 、采购业务、资产业务、基 本建设业务、合同业务、医 疗业务、业务科研、业务教 学、互联网医疗业务、医联 体业务、信息化建设业务一 院多区业务等13项具体内容 ，介绍了各业务的概述、目 标、流程和关键环节、措施 以及制度案例。最后，本书 对内部控制有效性进行评价 ，并将评价结果应用到实处 ，实现对内部控制的持续优 化。

苗豫东，男，1989年2月出生，博士，副教授，硕士生导师，河南省卫生经济与技术评估工程研究中心执行主任。致力于卫生经济与政策、新发重大传染病治理、医院管理方向研究，主持国家社科基金一般项目、国家自然科学基金青年项目、中国博士后基金项目、郑州市协同创新重大专项等课题多项。在权威期刊Frontiers in Immunology、BMJGlobalHealth、International Journal for Equity in Health以及核心期刊中国卫生政策研究、中华医院管理杂志等发表学术论文40余篇（第一/通讯作者）。担任中华预防医学会卫生事业管理分会委员，河南省医院协会经济管理分会青年常委，以及《中国全科医学》《中国公共卫生管理》等杂志青年编委。

理论篇 第一章 公立医院内部控制理论 第一节 内部控制理论 第二节 公立医院内部控制概述 第三节 公立医院内部控制基础理论 第四节 公立医院内部控制实施条件 第五节 公立医院内部控制原则 第二章 公立医院内部控制战略环境要求 第一节 公立医院发展新要求 第二节 公立医院内部控制新要求 第三节 公立医院内部控制政策沿革 第四节 公立医院实施内部控制的PEST分析 第五节 公立医院内部控制研究定性定量方法 体系建设篇 第三章 公立医院内部控制系统建设 第一节 公立医院内部控制系统建设的必要性 第二节 公立医院内部控制系统组织架构 第三节 公立医院内部控制系统的职责划分 第四节 公立医院内部控制系统的内容 第五节 公立医院内部控制系统建设步骤 第四章 公立医院内部控制单位层面建设 第一节 单位层级内部控制框架建设 第二节 工作机制建设 第三节 关键岗位管理建设 第四节 风险评估系统管理建设 第五节 信息系统管理建设 第六节 会计系统管理建设 业务建设篇 第五章 经济管理类业务 第一节 预算业务内部控制 第二节 收支业务内部控制 第三节 采购业务内部控制 第四节 资产业务内部控制 第五节 基本建设业务内部控制 第六节 合同业务内部控制建设 第六章 医教研类业务 第一节 医疗业务内部控制建设 第二节 教学业务内部控制建设 第三节 科研业务内部控制建设 第七章 医院发展类业务 第一节 互联网医疗业务 第二节 医联体业务 第三节 信息化建设业务 第四节 一院多区业务 第八章 公立医院内部控制评价 第一节 内部控制评价概述 第二节 内部控制评价量表 第三节 内部控制评价报告的编制 第四节 内部控制缺陷的认定 第九章 公立医院内部控制评价报告的应用