财政部规划教材.应用型教育数智化财经类教材.职业教育国家在线精品课程配套教材-智能化税费核算与管理

本书是职业教育国家在 线精品课程“税务会计”和高 职财会类专业核心课程“智 能化税费核算与管理”的配 套教材。 本书以《企业会计准则 》和2025年1月31日前颁布 的税法为依据，基于企业业 务场景和财务数据，借助校 企合作开发的“智慧化税费 核算与管理”平台，设计了 七个教学项目，将18个税种 的基础知识、业务技能和岗 位素养融进教材内容，全面 覆盖了从税源采集、发票管 理（包括开票、查验、认证 ）、税额计算、会计核算、 风险管理到纳税申报等关键 步骤。本书特别强调智能化 技术在税务处理领域中的作 用，确保学生熟练掌握智能 化税务处理技能，提升学生 适应数智化时代发展需求的 能力。 本书内容全面，案例丰 富，适合高职和应用型本科 财会类专业教学使用，也可 作为智能财税1+X职业技能 等级证书和世界职业院校技 能大赛（会计实务、智能财 税赛项）的参考用书，还可 作为在职财税人员的学习和 参考用书。

导言 走进智能化税务管理 模块一 智能化税务认知 模块二 智能化税务管理系统认知 模块三 现行税收制度认知 项目一 增值税及附加税费的智能化核算与管理 模块一 增值税法的基本内容 模块二 增值税销项的核算与管理 模块三 增值税进项的核算与管理 模块四 增值税简易计税及减免税的核算与管理 模块五 增值税及附加税费的风险管控及申报管理 模块六 增值税出口退税的核算与管理 项目二 消费税及附加税费的智能化核算与管理 模块一 认知消费税法的基本内容 模块二 一般情形消费税的核算与管理 模块三 特殊情形消费税的核算与管理 模块四 进出口消费税的核算与管理 模块五 消费税及附加税费的风险管控与申报管理 项目三 企业所得税的智能化核算与管理 模块一 认知企业所得税法的基本内容 模块二 收入项目的核算与管理 模块三 扣除项目的核算与管理 模块四 企业所得税应纳税额的核算与管理 模块五 企业所得税的风险管控与申报管理 项目四 个人所得税的智能化核算与管理 模块一 认知个人所得税法的基本内容 模块二 个人所得税的核算与管理 模块三 个人所得税的风险管控与申报管理 项目五 财产和行为税的智能化核算与管理 模块一 房产税与城镇土地使用税的核算与管理 模块二 土地增值税及耕地占用税的核算与管理 模块三 契税的核算与管理 模块四 车船税和车辆购置税的核算与管理 模块五 印花税的核算与管理 模块六 资源税的核算与管理 模块七 环境保护税的核算与管理 项目六 关税的智能化核算与管理 模块一 认知关税法的基本内容 模块二 进口货物关税的核算 模块三 出口货物关税的核算 模块四 关税申报管理 项目七 税收征纳过程的智能化管理 模块一 税务管理 模块二 纳税筹划 模块三 纳税担保、税收保全及强制执行 模块四 法律责任 模块五 税务行政处罚与行政救济 模块六 纳税信用管理