税法

税收既是国家财政收入 的重要来源，也是国家宏观 调控的重要工具。税法，即 税收法律体系，是调整征税 机关与纳税人之间税收权利 义务关系的法律规范总称。 党的二十大报告强调了 构建高水平社会主义市场经 济体制和建设现代化产业体 系的重要性。税收作为国家 治理体系的重要组成部分， 在上述方面发挥着关键作用 。本教材紧密结合党的二十 大精神，特别是关于全面依 法治国的要求，内容不仅涵 盖了税法的基本理论，还特 别强调了实际操作中的案例 分析，依托最新税收法律政 策，结合理论与实践，强化 现代税收法治观念和拓宽国 际视野。

第一章 税法基本原理 学习目标 税惠添彩 第一节 税收与税法 第二节 税收法律关系 第三节 税法的构成要素 第四节 我国现行税法体系 第五节 我国税收管理体制 思维导图 练习题 第二章 增值税 学习目标 税惠添彩 第一节 增值税概述 第二节 增值税的基本要素 第三节 增值税税收优惠 第四节 增值税的计算 第五节 出口环节增值税政策 第六节 征收管理 思维导图 练习题 第三章 消费税 学习目标 税惠添彩 第一节 消费税概述 第二节 纳税人、征税对象与税率 第三节 计税依据的确定 第四节 应纳税额的计算 第五节 消费税出口退（免）税 第六节 征收管理 思维导图 练习题 第四章 关税 学习目标 税惠添彩 第一节 关税概述 第二节 纳税人、征税对象与税率 第三节 关税完税价格 第四节 税收优惠 第五节 应纳税额计算 第六节 征收管理 思维导图 练习题 第五章 城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加 学习目标 税惠添彩 第一节 城市维护建设税 第二节 教育费附加及地方教育附加 思维导图 练习题 第六章 土地增值税 学习目标 税惠添彩 第一节 土地增值税概述 第二节 纳税人、征税范围及税率 第三节 计税依据 第四节 应纳税额的计算 第五节 征收管理 思维导图 练习题 第七章 企业所得税 学习目标 税惠添彩 第一节 企业所得税概述 第二节 纳税人、征税对象与税率 第三节 应纳税所得额的计算 第四节 税收优惠 第五节 应纳税额的计算 第六节 征收管理 思维导图 练习题 第八章 个人所得税 学习目标 税惠添彩 第一节 个人所得税概述 第二节 个人所得税的基本要素 第三节 个人所得税税收优惠 第四节 个人所得税的计算 第五节 个人所得税计算中的特殊问题处理 第六节 征收管理 思维导图 练习题 第九章 其他税种 学习目标 税惠添彩 第一节 印花税 第二节 环境保护税 第三节 资源税 第四节 耕地占用税 第五节 城镇土地使用税 第六节 房产税 第七节 契税 第八节 烟叶税 第九节 车辆购置税 第十节 车船税 第十一节 船舶吨税 思维导图 练习题 第十章 税收征管法律制度 学习目标 税惠添彩 第一节 税务管理 第二节 税款征收 第三节 税务检查 第四节 法律责任 第五节 纳税信用管理 思维导图 练习题 主要参考文献