老板财税课：每天学点企业财税常识

《老板财税课：每天学点企业财税常识》是一本专为中小企业老板量身定制的财税知识学习用书。本书通过生动有趣的语言和浅显易懂的案例，系统介绍了财务管理和税务常识，帮助老板们快速掌握公司运营中的核心财务要素。 全书分为三大部分，首先介绍了基本的财务知识，包括公司资产、负债、所有者权益，以及收入、成本和利润的构成；其次详细讲解了增值税、企业所得税、印花税、消费税等税务常识，以及税务筹划和优惠政策；最后通过解读资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，教会老板们如何分析公司的财务状况、盈利能力和偿债能力。 本书旨在提升老板的财务能力和风险意识，使其能够在日常经营中做出更加明智的决策，确保企业稳步发展。本书语言风趣，内容实用，是中小企业老板学习财税知识的理想选择。

陈曦 业余撰稿人，在媒体和金融领域先后从事过记者、投资经理、董秘等工作，对投融资和财税管理有比较丰富的从业经验。2008年起陆续在《星岛日报》《深圳晚报》《南方都市报》等发表作品。 邓建平 财务咨询公司合伙人，在财务咨询行业从业近15年，拥有丰富的财务咨询及实战经验，擅长辅导企业合规经营、企业经营数据分析，为超过1000家中小企业提供过财务咨询服务。

第一部分老板不得不了解的财务常识 第1章公司资产、负债、所有者权益有哪些 1.1货币资金：老板要知道公司有多少钱，哪些能用 004 1.2应收账款：尚未收回的客户欠款，应视为资产吗 007 1.3预付账款：提前支付的定金，应归类为资产还是负债 009 1.4原材料：公司采购一批生产所需的原材料属于公司的哪类资产 013 1.5库存商品：哪些货物可以看作是库存商品 015 1.6固定资产：公司购买的房屋、车辆和机械设备如何计算剩余价值 018 1.7长 /短期借款：向银行贷款购买新设备的资金属于资产还是负债 020 1.8应付账款：在采购材料后，公司如何管理尚未支付给供应商的款项 022 1.9预收账款：客户预先支付的商品销售定金属于资产还是负债 026 1.10应付职工薪酬：每个月要支付的员工工资应该怎样核算 030 1.11应交税费：老板应该如何看待各类税费 032 1.12其他应付款：公司在哪些情况下会欠个人款项 034 1.13未分配利润：公司的利润一半分给 3位老板，剩下的钱该如何处理 036 第2章如何看公司收入、成本、利润的构成 2.1主营业务收入：为什么强盛公司的主要收入来源是建筑工程 040 2.2其他业务收入：建筑公司出售建材多余原料和包装物的收入属于什么类型 044 2.3营业外收入：为什么出售废弃的设备属于额外收入 047 2.4主营业务成本 :一个工程费用支出项目众多，哪些是主营业务成本 050 2.5其他业务成本：建筑公司在给客户做广告设计时会产生哪些费用 054 2.6销售费用：公司用于抖音投流的费用是销售费用吗 056 2.7管理费用：公司用于经营管理的钱怎么计算 059 2.8财务费用：向银行贷款的利息支出是什么费用 062 2.9本年利润：本年利润是公司一年中赚到钱的总和吗 064 2.10利润分配：公司赚了很多钱，股东要怎么分这些钱 067 第二部分老板不得不了解的税务常识 第3章增值税—针对商品增值额部分纳税的税金 3.1初识增值税：1万元买原材料，产品卖了 2万元，中间赚的 1万元要交增值税吗 074 3.2增值税税率：卖了 1万元的产品，应该按什么比例来交增值税 078 3.3应纳税额的计算：建筑公司既销售建材又施工的情况，计算其应缴纳的增值税额 081 3.4增值税的优惠政策：朋友开了一家家庭农场，能享受哪些增值税优惠政策 086 3.5增值税与金税四期：金税四期对增值税和纳税管理有什么影响 089 第4章企业所得税：按照利润比例交税的税金 4.1初识企业所得税：公司按什么比例缴纳企业所得税 092 4.2企业所得税的税率：公司应按照什么比例来计算和缴纳企业所得税 095 4.3税前扣除：哪些票据可以用来进行税前扣除 099 4.4应纳税额：如何根据收入和成本计算应纳的企业所得税税额 106 4.5税收优惠：哪些行业可以享受减免企业所得税的优惠政策 110 4.6企业所得税与金税四期：金税四期对企业所得税和纳税管理有什么影响 114 第5章印花税：针对特定文件或合同的税金 5.1初识印花税：为什么文件上盖的章还需要交税 116 5.2印花税的税率：如何根据合同或文件的类型判断印花税的缴纳比例 122 5.3应纳税额计算：如何根据交易金额计算应缴纳的印花税额 124 第6章消费税：针对高消费行为的税金 6.1初识消费税：为什么高消费行为需要缴纳消费税 126 6.2消费税的缴纳范围：公司的哪些高消费行为需要缴纳消费税 129 6.3应纳税额的计算：如何根据商品项目和金额计算应缴纳的消费税额 130 第7章附加税：附加于增值税和消费税的税金 7.1城建税：年营收 100万元，需要缴纳城建税吗 136 7.2教育费附加：一家英语培训机构如何缴纳教育费附加税 137 7.3地方教育附加：为什么企业需要缴纳地方教育附加税费 139 第三部分老板要看懂财务报表 第8章资产负债表：反映公司当前的财务状况 8.1流动资产：中小企业的资产中哪些可以快速变现 144 8.2非流动资产：中小企业的资产中哪些难以在短期内变现 147 8.3流动负债：哪些债务是必须在一年内还清的 151 8.4非流动负债：哪些债务可以不着急还清 154 8.5所有者权益：股东在初创企业中有哪些权益 158 第9章利润表：反映公司的盈利状况 9.1主营业务利润：通过主要业务赚到的钱应该怎么算利润 164 9.2营业利润：通过主业和副业共同赚到的钱应该怎么算利润 166 9.3利润总额：利润总额是税前利润还是税后利润 169 9.4净利润：公司的税后利润该怎么计算 170 第10章现金流量表：现金从哪里来，到哪里去 10.1经营活动产生的现金流量：经营活动中的现金从哪里来，又流向何处 174 10.2投资活动产生的现金流量：投资活动中的现金从哪里来，又流向何处 176 10.3筹资活动产生的现金流量：筹资活动中的现金从哪里来，又流向何处 178 第11章财务报表分析：从表面数字看透企业真实情况 11.1盈利能力分析：通过分析营业状况评估公司的盈利能力 182 11.2经营效率分析：如何通过货款周转情况看公司的经营效率 189 11.3偿债能力分析：如何从现金流上评估公司的偿债能力 195 11.4发展潜力分析：如何通过销售和资产的增长情况评估公司的发展能力 198 附录