基于梯度提升模型的企业财务危机动态预警研究

本书结合真实商业周期 理论、行业轮动理论以及财 务危机爆发的路径理论，将 梯度提升模型引入财务危机 预警领域，并采用综合指数 法、矩阵定位法和面板数据 方法，沿着“理论分析—指 标构建—实证研究——防控 路径和化解策略选择”的研 究思路，探讨基于梯度提升 模型的企业财务危机动态预 警系统。

熊毅，男，1987年生，湖北武汉人。华中农业大学经济管理学院讲师，博士。研究方向为企业财务风险预警、企业内部控制。

1 导论 1.1 研究背景 1.2 研究目的与意义 1.2.1 研究目的 1.2.2 研究意义 1.3 国内外研究现状 1.3.1 企业财务危机预警指标的研究综述 1.3.2 企业财务危机预警模型的研究综述 1.3.3 梯度提升模型的研究综述 1.3.4 企业财务危机化解策略的研究综述 1.3.5 研究述评 1.4 研究内容与方法 1.4.1 研究目标 1.4.2 研究内容 1.4.3 研究方法 2 企业财务危机动态预警的理论分析 2.1 企业财务危机的特征分析 2.1.1 企业财务危机的界定 2.1.2 企业财务危机的特征 2.2 企业财务危机动态预警的理论基础 2.2.1 真实商业周期理论 2.2.2 行业轮动理论 2.2.3 企业财务危机的发生路径理论 2.3 企业财务危机动态预警的方法选择 2.3.1 传统财务危机预警方法的比较 2.3.2 梯度提升模型在企业财务危机预警领域的适用性分析 2.4 基于梯度提升模型的企业财务危机动态预警体系设计 本章小结 3 基于梯度提升模型的企业财务危机动态预警指标体系构建 3.1 企业财务危机的驱动因素辨析 3.1.1 企业外部的驱动因素 3.1.2 企业内部的驱动因素 3.2 企业财务危机的警兆识别 3.2.1 财务指标的警兆识别 3.2.2 非财务指标的警兆识别 3.3 企业财务危机动态预警指标的选取 3.3.1 企业财务危机动态预警指标体系的框架设计 3.3.2 财务指标的选取 3.3.3 非财务指标的选取 本章小结 4 基于梯度提升模型的企业财务危机动态预警系统构建 4.1 基于梯度提升模型的企业财务危机动态预警系统设计 4.1.1 企业财务危机阶段监测子系统 4.1.2 企业财务危机警情监测子系统 4.1.3 企业财务危机动态监测子系统 4.1.4 企业财务危机预警定位子系统 4.2 基于梯度提升模型的企业财务危机阶段监测子系统构建 4.2.1 样本的选取与平衡化处理 4.2.2 基于梯度提升模型的企业财务危机阶段监测子系统的训练 4.2.3 企业财务危机阶段监测子系统的预警效果评价 4.2.4 基于梯度提升模型的财务危机预警指标相对重要性程度分析 4.2.5 基于梯度提升模型的企业财务危机预警指标遴选 4.3 基于梯度提升模型的企业财务危机警情监测子系统构建 4.3.1 企业财务危机预警综合指数的编制流程 4.3.2 企业财务危机预警临界值测度 4.3.3 企业财务危机预警个体指数的编制 4.3.4 企业财务危机预警综合指数的编制 4.4 基于梯度提升模型的企业财务危机动态监测子系统构建 4.4.1 处于财务危机爆发期企业的预测方法 4.4.2 企业财务危机预警综合指数的分解 4.4.3 处于财务危机潜伏期企业的警情变化趋势预测 4.5 基于梯度提升模型的企业财务危机预警定位子系统构建 本章小结 5 实证研究 5.1 企业财务危机阶段监测子系统构建的实证研究 5.1.1 样本的选取与数据来源 5.1.2 描述性统计 5.1.3 企业财务危机阶段监测子系统的训练 5.1.4 企业财务危机阶段监测子系统预警效果的评价结果 5.1.5 企业财务危机预警指标的相对重要性程度分析 5.1.6 企业财务危机预警指标遴选结果 5.2 企业财务危机警情监测子系统构建的实证研究 5.2.1 样本选择与数据来源 5.2.2 描述性统计 5.2.3 企业财务危机预警临界值的确定 5.2.4 企业财务危机预警个体指数的计算 5.2.5 企业财务危机预警综合指数分析 5.3 企业财务危机动态监测子系统构建的实证研究 5.3.1 处于财务危机爆发期的企业预测 5.3.2 企业财务危机预警综合指数的分解与分析 5.3.3 处于财务危机潜伏期企业的警情变化趋势分析 5.4 企业财务危机预警定位子系统构建的实证研究 本章小结 6 基于梯度提升模型的企业财务危机防控路径与化解策略选择 6.1 企业财务危机的事前防控路径 6.1.1 偿债能力风险的防控路径 6.1.2 盈利能力风险的防控路径 6.1.3 发展能力风险的防控路径 6.1.4 盈余管理风险的防控路径 6.2 企业财务危机的事后化解策略 6.2.1 管理重组 6.2.2 经营重组 6.2.3 资产重组 6.2.4 债务重组 6.3 企业财务危机程度与化解策略选择 6.3.1 理论分析与研究假设 6.3.2 研究设计 6.3.3 实证结果与分析 6.3.4 稳健性检验 6.3.5 研究结论 本章小结 7 结论与展望 7.1 研究结论 7.2 主要创新点 7.3 研究展望 参考文献