税法(第三版)

《税法》教材以最新税法和企业会计准则为依 据，详细介绍税法的基础知识，新税制下各种税种 的基本认知、税款计算、税款缴纳以及征收管理。 本教材针对高校教学特点，站在纳税人的角度设计 教材内容，主要包含税法基本原理、增值税法、消 费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他主要 小税种法等六部分内容。目的旨在让学生尽快熟悉 税制改革的具体内容，掌握各税种的税款计算以及 纳税申报流程，将税务理论与实际应用相结合，提 高学生实际业务处理能力，并帮助学生树立从公正 立场为政府和纳税人服务的职业道德观。

第一章 税法基本概论 第一节 税收概述 第二节 税法概述 第三节 税法要素 第四节 税法原则 第二章 增值税 第一节 增值税概述 第二节 纳税人与扣缴义务人 第三节 征税范围 第四节 税率与征收率 第五节 税收优惠 第六节 一般计税方法应纳税额的计算 第七节 简易计税方法应纳税额的计算 第八节 进口货物增值税应纳税额及扣缴义务人应扣缴增值税税额计算 第九节 增值税出口退(免)税 第十节 征收管理 第三章 消费税 第一节 消费税概述 第二节 纳税人、征税对象与税率 第三节 应纳税额计算 第四节 消费税出口退(免)税 第五节 征收管理 第四章 企业所得税 第一节 企业所得税概述 第二节 纳税人、征税对象与税率 第三节 税收优惠 第四节 应纳税所得额的计算 第五节 资产的所得税处理 第六节 应纳税额计算 第七节 征收管理 第五章 个人所得税 第一节 个人所得税的概念与特点 第二节 纳税人、征税对象与税率 第三节 应纳税额计算 第四节 税收优惠 第五节 征收管理 第六章 附加税费和烟叶税 第一节 城市维护建设税 第二节 教育费附加 第三节 烟叶税 第七章 关税 第一节 关税概述 第二节 纳税人、征税对象与税率 第三节 完税价格 第四节 税收优惠 第五节 应纳税额计算 第六节 征收管理 第八章 资源税 第一节 资源税概述 第二节 纳税人、税目与税率 第三节 税收优惠 第四节 应纳税额计算 第五节 征收管理 第九章 环境保护税 第一节 环境保护税概述 第二节 纳税人、征税范围与税率 第三节 应纳税额计算与税收优惠 第四节 征收管理 第十章 城镇土地使用税 第一节 城镇土地使用税概述 第二节 纳税人、征税范围与税率 第三节 应纳税额计算与税收优惠 第四节 征收管理 第十一章 耕地占用税 第一节 耕地占用税概述 第二节 纳税人、征税范围与税率 第三节 应纳税额计算与税收优惠 第四节 征收管理 第十二章 房产税 第一节 房产税概述 第二节 纳税人、征税范围与税率 第三节 税收优惠 第四节 应纳税额计算 第五节 征收管理 第十三章 契税 第一节 契税概述 第二节 纳税人、征税范围与税率 第三节 税收优惠 第四节 应纳税额计算 第五节 征收管理 第十四章 土地增值税 第一节 土地增值税概述 第二节 纳税人、征税范围与税率 第三节 应纳税额计算与税收优惠 第四节 征收管理 第十五章 车辆购置税 第一节 车辆购置税概述 第二节 纳税人、征税范围与税率 第三节 应纳税额计算与税收优惠 第四节 征收管理 第十六章 车船税和船舶吨税 第一节 车船税 第二节 船舶吨税 第十七章 印花税 第一节 印花税概述 第二节 纳税人、征税范围与税率 第三节 应纳税额计算与税收优惠 第四节 征收管理 第十八章 税收征收管理法 第一节 税收征收管理法概述 第二节 税务管理 第三节 税款征收 第四节 税务检查 第五节 税收法律责任