税收经济学

本书定位于税收经济学 的研究性学习教材用书，以 基础性、典型性和系统性为 原则选取知识点构建税收经 济学知识体系。 全书分为基础篇、标准 分析框架篇、专题分析篇三 篇，其中：基础篇包括税收 经济学研学导论、税收的职 能和原则、税种与税负三章 ；标准分析框架篇是传统税 收经济学的经典内容，包括 税负转嫁与归宿、税收的微 观经济效应、税收的宏观经 济效应、最优税收理论四章 ；专题分析篇包括税制结构 及其改革的经济分析、税收 竞争的经济分析、税收征管 的经济分析、税收的行为经 济学分析四章。 本书各章的内容编排遵 循“基础知识+专题研究”的 思路，在介绍基本理论的基 础上，通过专题研究的方式 深化和拓展，其中专题研究 部分通过“专题”“论文概览” 和“拓展资料”（用二维码形 式呈现）三种学习资料开展 研究性学习。

PART 1 基础篇 第一章 税收经济学研学导论 名人名言 教学目标 第一节 税收经济学的研究对象和内容 一、征税的依据 二、征税的范围 三、征税的形式 四、征税的过程 第二节 税收经济学的学科内涵和边界 一、税收经济学与经济学 二、税收经济学与财政学 三、税收经济学与政治学 专题1-1 什么是公共选择理论 四、税收经济学与法学 五、税收经济学与税收管理学 专题1-2 经济学和管理学范式的区别何在？ 第三节 税收经济学的研究方法 一、规范分析与实证分析相结合 二、理论分析与经验分析相结合 三、案例分析与计量分析相结合 四、横向与纵向比较分析 五、实验分析方法 第四节 研习税收经济学需注意的问题 一、研究方法方面 专题1-3 实证经济研究中“致命的自负” 二、研究定位和立场方面 课程思政 本章小结 复习思考题 第二章 税收的职能和原则 名人名言 教学目标 第一节 税收存在的逻辑起点 一、什么是税收 二、为什么需要有税收 三、为什么可以有税收 第二节 税收的基本职能 一、筹集财政收入职能 专题2-1 货币发行收入：铸币税与通胀税 二、调节收入分配职能 三、调控经济职能 专题2-2 我国税收职能的演□ 第三节 税收的基本原则 一、税收的财政原则 论文概览2-1 新房产税的充分性测算 专题2-3 税收收入应“量入为出”还是“量出制入” 二、税收的公平原则 专题2-4 税收优惠是否违背税收公平原则？ 三、税收的效率原则