合法节税

蔡昌财税培训系列图书基于企业税收筹划过程中面临的各种实际问题，帮助企业结合自身情况，分析选择正确的方式方法,为企业提供了合理合法的国内外企业税收筹划参照方案，既有理论深度，又有案例分析，并提供合法合理的实操方法，对企业财务人员进行合理筹划税收有很强的指导性。本册通过构建独特的税收筹划思想、方法与理论框架，揭示避税、逃税与税收筹划的分野与界别，总结国内外税收筹划渊源与发展脉络，剖析税收筹划内在机理与基本规律，结合具体实践案例，为企事业单位合理合法进行税收筹划提供指导与借鉴。

蔡昌，中央财经大学财政税务学院教授、博士生导师，中央财经大学税收筹划与法律研究中心主任，兼任国际税收研究会学术委员、中国注册税务师协会理事、中信改革发展基金会研究员、北京大数据协会财稅大数据专业委员会会长、澳门科技大学客座教授、闽江学者讲座教授。在《税务研究》《会计研究》《财政研究》发表数十篇学术论文，主持国家社科基金、教育部人文社科项目等省部级课题 12项，出版《评点中外税案》《税收与公司财务》《税收筹划》《国际税收筹划》《个人税收筹划》《税务教学案例精选》《房地企业产全程会计核算与税务处理》《一本书讲透税收筹划》《土地？产权？税收》等著作、教材10余部。曾获邓子基财税学术论文奖、“十三五”国家重点图书出版规划项目、“十四五” 国家重点图书出版规划项目。主要研究领域为：税收理论与政策、税务管理与税收筹划、数宇经济税收治理、税收契约与产权税收学。

上篇战略方法（frontier thought） 第1章税收筹划基础 1.1税收筹划的起源与发展 1.2税收筹划的演进：概念、主体与微观目标 1.3税收筹划的形成机理与效仿现象 第2章税收筹划战略管理与契约安排 2.1税收筹划的战略管理 2.2税收筹划的契约选择 第3章有效税收筹划模式 3.1有效税收筹划模式的基本框架 3.2有效税收筹划模式的核心观点 中篇实战秘籍（practic script） 第4章税收筹划操作方法与技术 4.1纳税主体筹划法 4.2税基筹划法 4.3税率筹划法 4.4会计政策筹划法 4.5税负转嫁筹划法 4.6规避平台筹划法 4.7转让定价筹划法 4.8资产重组筹划法 4.9业务转化筹划法 第5章企业设立的税收筹划 5.1居民企业与非居民企业的设立与筹划 5.2分支机构的设立与税收筹划 5.3各类经济组织的选择与税收筹划 第6章投资与融资的税收筹划 6.1投资决策的税收筹划 6.2融资决策的税收筹划 第7章物资采购的税收筹划 7.1采购发票及税款抵扣的税收筹划 7.2采购控制的税收筹划 第8章生产研发的税收筹划 8.1存货计价与资产折旧的税收筹划 8.2生产设备租赁的税收筹划 8.3技术改造及设备大修的税收筹划 8.4技术研发的税收筹划 第9章市场销售的税收筹划 9.1混合销售与兼营行为的税收筹划 9.2促销行为的税收筹划 9.3销售模式及结算方式的税收筹划 9.4销售返利及佣金的税收筹划 9.5销售活动的其他税收筹划方法 第10章利润分配的税收筹划 10.1企业利润形成的税收筹划 10.2企业利润分配的税收筹划 第11章薪酬激励的税收筹划 11.1综合所得的计税政策与税收筹划 11.2企业年金的税收筹划 11.3股权激励的税收筹划 11.4个人所得税的其他策划方法 第12章资本交易的税收筹划 12.1企业并购的税收筹划 12.2资产收购 12.3企业分立的税收筹划 第13章跨国经营的税收筹划 13.1导管公司与国际税收协定 13.2转让定价与正常价格标准 13.3外国基地公司与受控外国公司制度 13.4利息抵税与资本弱化税制 13.5机构流动与常设机构 下篇经典案例（classic case） 第14章国内税收筹划案例 14.1美团公司税收筹划案例 14.2离岸家族信托税收案例 14.3蚂蚁金服税务规划 14.4股权结构调整的税收筹划 14.5某娱乐集团对赌协议收购浙江某传媒公司 第15章国际税收筹划案例 15.1星巴克国际税收筹划模式 15.2亚马逊公司税收筹划案例 参考文献