税收法律实务

 《税收法律实务》：税收法律实务教程的核心内容由个案组成，覆盖基本概念、基本知识、基本理论和重点、难点、疑点；并围绕案情提出问题，力图激发学生讨论、参与的积极性，引导学生思考案件的若干种可能性，以简明扼要的解题思路代替标准答案，目的在于对学生进行鼓励、引导、提示，从而优选程度地发掘学生的潜力；相关法律链接则为分析、解决问题提供了依据。《税收法律实务》由郝琳琳编著。

郝琳琳，女，现任北京工商大学法学院副教授。近年来，公开发表论文40余篇，其中十余篇论文发表于核心期刊并被CSSCI检索收录；完成学术专著《信托所得课税法律问题研究》，主编、参编各种教材10余本。主持国家社科基金项目1项、主持教育部课题1项、主持北京市教委课题1项。主要研究方向：财税法、经济法。
刘影，女，现任北京工商大学法学院副教授。参撰著作：《税法》、《新编经济法理论与实务》、《合同法》、《企业的并购与破产》、《市场经济法》等，在《法学杂志》、《北京工商大学学报》、《行政与法》等刊物上发表论文20余篇。主要研究方向：财税法、经济法。 

第一章 税法总论
第一节 税法总论基本问题
第二节 税法总论法律实务
案例1纳税人的权利与义务
案例2赵某拒绝缴税案
案例3依据省地税局文件征税是否符合税收法定原则
案例4税收筹划从投资方式开始

第二章 增值税法
第一节 增值税法基本问题
第二节 增值税法律实务
案例1企业利用纳税主体身份进行税收筹划案
案例2某纺织厂缩小增值税征税范围偷税案
案例3企业的兼营行为应如何适用税率和处理问题
案例4建筑材料商店混合销售行为征收增值税案
案例5一般纳税人应如何缴纳增值税
案例6春雨纺织厂应如何缴纳增值税?
案例7A企业应纳增值税案
案例8利用起征点逃避纳税案
案例9未将价外费用并入销售额少纳税案
案例10企业采用折扣方式销售商品应如何缴纳增值税
案例11以物易物未缴增值税案
案例12科达电子公司错误计算增值税案
案例13彩虹电视机厂应纳增值税案
案例14新兴印刷厂应纳增值税案
案例15伊林纺织品公司骗取出口退税款案
案例16如何确定增值税的纳税义务发生时间
案例17销售货物价格明显偏低时如何缴纳增值税
案例18李某虚开增值税专用发票案

第三章 消费税法
第一节 消费税法基本问题
第二节 消费税法律实务
案例1卷烟批发企业应如何缴纳消费税
案例2委托加工应税消费品应纳税额的计算
案例3金山卷烟厂应纳消费税案
案例4视同销售的应税消费品应纳消费税未纳案
案例5某酒厂收到代销清单未纳消费税案
案例6如何计算酒厂的消费税

第四章 营业税法
第一节 营业税法基本问题
第二节 营业税法律实务
案例1迅捷搬运有限公司沿用前身税务登记证少缴税款案
案例2某商业银行缴纳营业税案
案例3某旅游公司缴纳营业税案
案例4如何确定营业税的纳税地点
案例5某农机化学校培训收入纳税案
案例6某广告公司缴纳营业税案
案例7某合作建房项目税务纠纷案
案例8销售自建不动产如何缴纳营业税案
案例9某企业未在免租期内申报缴纳营业税案
案例10对内对外业务未分别核算引起的税务纠纷案
案例11某旅店缴纳营业税争议案
案例12某建筑工程确定营业额案

第五章 城市维护建设税法
第一节 城市维护建设税法基本问题
第二节 城市维护建设税法律实务
案例1如何计算市区企业的城市维护建设税
案例2进口环节不征城市维护建设税
……
第六章 企业所得税法
第七章 个人所得税法
第八章 房产税、车船税、契税法
第九章 印花税、车辆购置税法
第十章 资源税、城镇土地使用税、耕地占用税法
第十一章 关税法
第十二章 土地增值税法
第十三章 税收征收管理法
第十四章 税务行政复议和行政诉讼