出纳十日读

出纳人员推荐的工作辞典和实务手册。

出纳工作是企业财务工作的重要组成部分。随着市场经济的发展，出纳人员的执业领域不断拓宽，同时，对出纳人员的业务素质要求也在逐步提高。出纳工作质量和效率的高低，直接关系到整个企业的经营运转。
    本书是专门为出纳新手编写的入门指导书，书中既包含了对出纳理论知识的阐述，又涵盖了对出纳基本实务工作的展示，针对性、实用性强，体系完整，结构科学，内容深入浅出，循序渐进，旨在帮助广大出纳新手解决日常工作中所遇到的各种问题和困难。

第一天 出纳总论
  第一节 出纳概述
    一、出纳的涵义
    二、出纳的方法
    三、出纳工作的基本任务及其特点
    四、出纳工作的特点
    五、出纳工作账务处理程序”
    六、出纳的货币资金运动基本程式
    七、出纳与其他会计的关系
  第二节 出纳工作的组织
    一、出纳机构设置和人员配备
    二、出纳人员的内部分工
    三、出纳人员的基本要求
第二天 出纳业务基础
  第一节 了解会计科目
  第二节 了解会计账户
    一、会计账户的概念
    二、会计账户的基本结构
  第三节 了解出纳账簿
    一、会计账簿的分类
    二、出纳账簿的设置
    三、出纳账簿的启用
    四、出纳账簿的登记
    五、错账的更正
    六、对账与结账
  第四节 掌握记账方法
    一、记账方法的概念
    二、借贷记账法
    三、会计分录
  第五节 把握会计凭证
    一、会计凭证的概念
    二、原始凭证
    三、记账凭证
    四、会计凭证书写要求
    五、会计凭证的保管与装订
  第六节 凭证、账簿书写规则
    一、阿拉伯数字的标准写法
    二、中文大写数字的标准写法
    三、大写金额的标准写法
  第七节 会做出纳报告
    一、出纳报告的基本格式
    二、出纳报告的填制
第三天 现金管理——现金出纳业务之一
  第一节 现金管理概述
    一、现金的概念
    二、现金管理原则
    三、现金、票据及印章的保管
  第二节 现金管理制度
    一、结算与现金结算
    二、国家现金管理制度
    三、单位现金内部控制制度
    四、出纳点钞技巧
第四天 现金核算——现金出纳业务之二
  第一节 现金收款业务的核算
    一、原始凭证
    二、编制现金收款记账凭证
  第二节 现金付款业务的核算
    一、现金付款业务的基本程序
    二、现金付款业务的处理
    三、差旅费的预借和报销
    四、预付现金
    五、向有关人员支付劳务费
    六、向职工发放非工资性奖金、劳动保护费、计划生育独生子女补贴等
  第三节 现金送存的基本程序
    一、现金送存的基本程序
    二、现金的提取
  第四节 现金日记账的登记
第五天 银行存款管理制度——银行存贷业务之一
  第一节 银行存款管理概述
    一、银行存款管理的内容
    二、现行有关银行存款管理的法律、法规
  第二节 银行存款账户管理
    一、银行账户管理的基本原则
    二、银行账户的设置与开户条件
    三、银行账户名称的变更、迁移、合并与撤销
    四、银行账户的使用和管理
    五、违反银行账户管理的处罚
  第三节 支付结算管理
    一、支付结算原则
    二、支付结算纪律
    三、支付结算方式
    四、结算规定
  第四节 银行存款核算管理
    一、银行存款的序时核算
    二、银行存款的总分类核算
  第五节 单位银行存款内部控制制度
    一、企业银行存款内部控制的控制点
    二、企业银行存款内部控制的具体措施
第六天 支付结算会计处理——银行存贷业务之二
  第一节 汇票结算业务
    一、银行汇票结算
    二、商业汇票结算
    三、商业承兑汇票的签发与兑付
    四、银行承兑汇票的签发与兑付
    五、商业汇票的贴现
  第二节 本票结算业务
    一、本票结算的概念及特点
    二、本票结算的有关规定
    三、本票结算的基本步骤
  第三节 支票结算业务
    一、支票结算的概念、分类及特点
    二、支票结算的基本规定
    三、支票的签发和使用
    四、支票的付款
    五、支票结算的管理
    六、支票结算的程序
  第四节 汇兑结算业务
    一、汇兑结算的概念及特点
    二、汇兑结算的基本步骤
    三、汇兑结算的程序
  第五节 委托收款结算业务
    一、委托收款结算的概念及特点
    二、委托收款的委托和付款
    三、拒绝付款
    四、无款支付
    五、三方交易，直达结算的委托收款
    六、关于代办发货和代理收货的处理
    七、委托收货结算的程序
  第六节 托收承付结算业务
    一、托收承付结算的概念及特点
    二、办理异地托收承付须具备的条件
    三、托收承付的托收与承付
    四、逾期付款
    五、拒绝付款
    六、异地托收承付结算的程序
  第七节 信用证与信用卡结算业务
    一、信用证存款
    二、信用卡存款
    三、在途货币资金
  第八节 银行存款账单核对
第七天 银行借款业务会计处理——银行存贷业务之三
  第一节 银行借款概述
    一、银行借款及其种类
    二、银行借款的当事人
    三、借贷活动应遵循的原则
    四、银行借款的办理
    五、借款合同中的违约责任
    六、企业借款时如何选择银行
  第二节 银行借款会计处理
    一、短期借款的核算
    二、长期借款的核算
第八天 利息业务会计处理——银行存贷业务之四
  第一节 银行利息的计算
    一、银行利息及其决定因素
    二、我国的利率
    三、计算利息的方法
  第二节 银行利息业务的核算
    一、存款利息
    二、短期借款利息
    三、长期借款利息
第九天 外汇结算业务
  第一节 国际结算方式
    一、汇款
    二、托收
    三、信用证结算
    四、保函
  第二节 基本外币结算业务
    一、外币业务会计使用的汇率
    二、外币业务的核算原则
    三、外币业务的账户设置
    四、外币业务的核算程序
    五、基本外汇业务的会计处理
第十天 出纳工作电算化基础
  第一节 电算化会计简介
    一、会计电算化的意义
    二、电算化会计与手工会计的主要区别
    三、我国会计电算化发展现状
  第二节 跨进电算化会计之门
    一、电算化会计人才的准备
    二、电算化会计硬件和软件的配备