税法

本书是专门针对2015年注册会计师全国统一考试而编写的同步辅导用书。本书将各章节的考点提炼出来，帮助考生从纷繁冗杂的文字叙述中摆脱出来，轻松且条理清晰地把握考试的重点和难点。此外，本书还在各个考点后配以历年考试真题和经典习题，并给予详细解答，使考生达到边学边练、强化记忆的目的。
本书适合参加2015年注册会计师全国统一考试的考生复习备考之用，相信通过本书的学习，可以帮助考生加深对考试内容的理解和掌握，达到事半功倍的复习效果，顺利通过考试。

第1章税法总论
1.1税法的目标
考点1税收与现代国家治理
考点2税法的概念
考点3税法的目标
1.2税法在我国法律体系中的地位
考点1税法是我国法律体系的重要组成部分
考点2税法与其他法律的关系
1.3税收法定原则
考点1税收法定原则是税法基本原则的核心
考点2税法的其他基本原则
考点3税法的适用原则
考点4税收法律关系
1.4税法要素
考点1总则
考点2纳税义务人
考点3征税对象
考点4税目
考点5税率
考点6纳税环节
考点7纳税期限
考点8纳税地点
考点9减税免税
考点10罚则
考点11附则
1.5税收立法与我国现行税法体系
考点1税收管理体制的概念
考点2税收立法原则
考点3税收立法权及其划分
考点4税收立法机关
考点5税收立法、修订和废止程序
考点6我国现行税法体系
1.6税收执法
考点1税务机构设置
考点2税收征收管理范围划分
考点3税收收入划分
考点4税务检查权
考点5税务稽查权
考点6税务行政复议裁决权
考点7其他税收执法权
1.7依法纳税与税法遵从
考点1税务行政主体、税务行政管理相对人的义务和权利
考点2税务代理等税务服务是税法遵从的重要途径
考点3税务筹划是纳税人的一项权利
1.8强化训练
第2章增值税法
2.1征税范围及纳税义务人
考点1征税范围
考点2纳税义务人和扣缴义务人
2.2一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
考点1一般纳税人的认定及管理
考点2小规模纳税人的认定及管理
2.3税率与征收率
考点1基本税率
考点2低税率
考点3零税率
考点4征收率
2.4增值税的计税方法
考点1一般纳税人适用的计税方法
考点2小规模纳税人适用的计税方法
考点3扣缴义务人适用的计税方法
2.5一般计税方法应纳税额的计算
考点1销项税额的计算
考点2进项税额的计算
考点3应纳税额计算的相关规定
2.6简易计税方法应纳税额的计算
考点1应纳税额的计算
考点2含税销售额的换算
2.7特殊经营行为和产品的税务处理
考点1混业经营
考点2混合销售行为
考点3兼营非增值税应税劳务
2.8进口货物征税
考点1进口货物的征税范围及纳税人
考点2进口货物应纳税额的计算
2.9出口货物和服务的退（免）税
考点1出口货物退（免）税基本政策
考点2出口货物和劳务及应税服务增值税退（免）税政策
考点3出口货物和劳务及应税服务增值税免税政策
考点4出口货物和劳务增值税征税政策
考点5出口货物退（免）税管理
2.10税收优惠
考点1《增值税暂行条例》规定的免税项目
考点2财政部、国家税务总局规定的其他增值税优惠政策
考点3营业税改征增值税试点过渡政策的规定
考点4增值税起征点的规定
考点5其他有关减免税规定
2.11征收管理
考点1纳税义务发生的时间
考点2纳税期限
考点3纳税地点
考点4营业税改征增值税后的征收机关
考点5增值税一般纳税人纳税申报办法
2.12增值税专用发票的使用及管理
考点1专用发票的联次
考点2专用发票的开票限额
考点3专用发票领购和使用
考点4专用发票开具范围
考点5专用发票开具要求
考点6开具专用发票后发生退货或开票有误的处理
考点7专用发票不得抵扣进项税额的规定
考点8加强增值税专用发票的管理
2.13强化训练
第3章消费税法
……
第4章营业税法
第5章城市维护建设税法和烟叶税法
第6章关税法
第7章资源税法和土地增值税法
第8章房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
第9章车辆购置税法、车船税法和印花税法
第10章企业所得税法
第11章个人所得税法
第12章税收征收管理法
第13章税务行政法制
第14章税务代理和税务筹划