国税报税实务

《国税报税实务》内容简介核算各个税种的应纳税额、进行账务处理并填写《纳税申报表》、到税务机关申报纳税是会计的一项重要工作，为此企业中产生了税务会计这一工作岗位。在教学中，对会计专业、税务专业税务类课程的设计大体经历了三个阶段。

引入  认识税收
知识点一  什么是税收？
知识点二  税收制度构成要素
知识点三  我国现行税种
第一单元  办税实务
工作任务一：办理设立税务登记
知识点一  设立税务登记的范围
知识点二  办理设立税务登记的时间和地点
知识点三  办理设立税务登记应提供的证件、材料
知识点四  办理设立税务登记的程序
工作任务二：办理增值税一般纳税人认定手续
知识点一  一般纳税人的认定标准及管理规程
知识点二  一般纳税人的认定程序
工作任务三：办理税种认定登记
知识点一  税种认定管理规程
知识点二  主管税务机关的确定
知识点三  填写《纳税人税种登记表》
工作任务四：领购发票
知识点一  发票领购的适用范围及种类
知识点二  发票的领购方式
知识点三  发票的领购程序
工作任务五：纳税申报
知识点一  纳税申报概述
知识点二  纳税申报方式和程序
工作任务六：办理变更税务登记
知识点一  变更税务登记的范围、时限及变更地点
知识点二  办理变更税务登记的程序
工作任务七：办理注销税务登记
知识点一  注销税务登记的范围、时限及地点
知识点二  办理注销税务登记的程序
第二单元  增值税报税实务
工作任务一：认识增值税
知识点一  增值税的征税范围
知识点二  增值税的纳税人
知识点三  增值税的税率与征收率
知识点四  增值税的基本计算方法
工作任务二：一般纳税人纳税申报
知识点一  销项税额的确定与账务处理
知识点二  进项税额的确定与账务处理
知识点三  增值税一般纳税人的纳税申报
知识点四  增值税专用发票的使用和管理
工作任务三：小规模纳税人纳税申报
知识点一  小规模纳税人应纳税额的计算
知识点二  小规模纳税人的账务处理
知识点三  小规模纳税人的纳税申报
知识点四  一般纳税人与小规模纳税人税收负担的比较
工作任务四：进口货物增值税纳税操作
知识点一  进口货物征税的范围
知识点二  进口货物的纳税人
知识点三  进口货物的税率
知识点四  进口货物应纳税额的计算
知识点五  进口货物的税收管理
工作任务五：出口货物退(免)税操作
知识点一  出口货物退(免)税的基本规定
知识点二  生产企业出口货物退税操作
知识点三  外贸企业出口货物退税操作
第三单元  消费税报税实务
工作任务一：认识消费税
知识点一  消费税的概念与特点
知识点二  消费税的主要法律规定
工作任务二：消费税纳税申报
知识点一  消费税应纳税额的计算
知识点二  消费税的账务处理
知识点三  消费税的纳税申报
第四单元  车辆购置税报税实务
工作任务一：认识车辆购置税
知识点一  车辆购置税的纳税人
知识点二  车辆购置税的税率
知识点三  车辆购置税的税收优惠
工作任务二：车辆购置税纳税申报
知识点一  车辆购置税应纳税额的计算
知识点二  车辆购置税纳税操作
知识点三  车辆购置税的账务处理
参考文献