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内容简介

本书做为靠前税法基础教材，仅就靠前税法概念、靠前税收管辖权、靠前双重征税，以及税收协定下各类跨国所得的征税规则、常见的靠前避税方式等靠前税法基础知识进行讲解。很后一章对当前靠前社会广为关注的靠前税收合作问题进行了介绍。本书力求通过对基础知识和基础概念的介绍，为理解和应用靠前税收条约以及各国的涉外税收法规奠定必要的基础。
本书在每一章后面都增加了英文阅读材料，主要是与本章内容相关的靠前组织文件及相关案例，有利于进一步充实各章的知识内容和信息含量，此外，通过大量英文材料的阅读，也便于读者熟悉和掌握税收专业词汇。
与市面上已有的同类教材相比，本书具有重法律、重基础和重实用的特点。

第一章绪论
第一节国际税法概述
第二节国际税法的产生与发展
本章阅读材料
第二章国际税收管辖权
第一节国际税收管辖权概述
第二节居民税收管辖权的行使
第三节收入来源地税收管辖权的行使
第四节公民税收管辖权的行使
第五节电子商务对传统税收管辖权制度的挑战
本章阅读材料
第三章国际双重征税
第一节国际双重征税概述
第二节法律性国际双重征税的解决方法
第三节经济性国际双重征税的解决方法
第四节税收饶让抵免
本章阅读材料
第四章不同类型跨国所得的征税规则
第一节对跨国营业利润的征税
第二节对跨国个人劳务所得的征税
第三节对跨国投资所得的征税
第四节对跨国财产收益和其他所得的征税
本章阅读材料
第五章国际避税与反避税
第一节国际避税与反避税概述
第二节滥用税收协定
第三节资本弱化
第四节受控外国公司
第五节税基侵蚀和利润转移
本章阅读材料
第六章转让定价的法律制度
第一节转让定价概述
第二节规制转让定价的基本原则
第三节针对转让定价的调整方法
第四节避免和解决转让定价争议的方法
第五节关于无形资产转让定价的特殊考虑
第六节关于集团内劳务转让定价的特殊考虑
第七节成本分摊协议
本章阅读材料
第七章国际税务合作的法律机制
第一节国际税收竞争及其协调
第二节国际税收情报交换
第三节税款协助征收与文书送达
第四节国际税收争端的解决
本章阅读材料
附录一联合国税收协定范本
附录二经合组织税收协定范本

国际税法

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