中国税收

本书本着理论够用、实务突出、操作便利、形式灵活的原则，结合税收基础理论知识的很新研究成果，依照国家现行的税收法律、法规和规章的内容确定知识点和技能点，设计了理实一体化的内容体系。书中包括学习目标、理论概述、案例解析、知识卡片、特别提示、相关链接、请您动手、请您思考、问题讨论等栏目，内容丰富，便于理解。本书章节按照征税对象分类，按照我国税收体系重要性原则排序，融合了大量来源于税收实践、企业实际的案例，能够充分满足使用者学习之需。 本书适合高职高专财经类各专业作为教材使用，也适合一般社会读者阅读参考。

第一章税收基本理论概述
第一节税收一般概念
一、税收的概念和特征
二、税收的职能
三、税收与税收制度、税法
第二节税收立法
一、税收立法原则
二、税收立法机关及权限
三、税务组织机构
四、税法的实施
第三节法定税收要素
一、总则
二、征税对象
三、纳税义务人
四、税率
五、纳税环节
六、纳税期限
七、纳税地点
八、减税免税
九、罚则
十、附则
第四节税收体系
一、税收体系概述
二、税收的分类
三、我国现行税收体系
第二章增值税
第一节增值税征税范围、纳税人和税率
一、增值税的征税范围
二、增值税的纳税人
三、增值税的税率
第二节一般纳税人增值税税额计算
一、应纳税额的计算
二、增值税销项税额的计算
三、增值税进项税额的确定
第三节其他情形下的增值税税额计算
一、小规模纳税人应纳税额计算
二、一般纳税人销售自己使用过的物品的应纳税额计算
三、小规模纳税人销售自己使用过的物品应纳税额的计算
四、进口货物增值税应纳税额
第四节增值税税收减免与出口退税
一、增值税的税收减免
二、增值税的出口退（免）税
第五节增值税征收管理
一、增值税纳税义务发生时间
二、增值税的纳税期限
三、增值税的纳税地点
四、增值税专用发票的使用及管理
第三章消费税
第一节消费税的纳税人、税目和税率
一、消费税的纳税人
二、消费税的税目、税率
第二节消费税纳税环节与计税依据
一、消费税的纳税环节
二、消费税的计税依据
第三节消费税税额的计算与出口退税
一、消费税应纳税额计算的一般方法
二、外购和委托加工收回的应税消费品已纳消费税的抵扣
三、消费税的出口退（免）税
第四节消费税税收减免与征收管理
一、消费税的税收减免
二、消费税的纳税义务发生时间
三、消费税的纳税期限
四、消费税的纳税地点
第四章营业税
第一节营业税征税范围、税率和纳税人
一、营业税的征税范围
二、营业税的税目、税率
三、营业税的纳税人和扣缴义务人
第二节营业税税额计算
一、营业税的计税依据
二、营业税应纳税额的计算
第三节营业税税收减免与征收管理
一、营业税的税收减免
二、营业税的征收管理
第五章资源税
第一节资源税的纳税人、征税范围和税率
一、资源税的纳税人和扣缴义务人
二、资源税的征税范围
三、资源税的税目
四、资源税的税率
第二节资源税纳税环节与计税依据
一、资源税的纳税环节
二、资源税的计税依据
第三节资源税税额计算
一、资源税从价计征应纳税额的计算
二、资源税从量计征应纳税额的计算
三、盐产品资源税应纳税额计算
第四节资源税税收减免与征收管理
一、资源税的税收减免
二、资源税的征收管理
第六章关税
第一节关税征税对象、税率和纳税人
一、关税的征税对象和税则
二、关税的纳税人
三、关税的税率
第二节关税税额计算
一、进口货物的完税价格
二、出口货物的完税价格
三、关税应纳税额的计算
第三节关税税收减免与征收管理
一、关税的税收减免
二、关税的征收管理
第七章企业所得税
第一节企业所得税纳税人、征税对象和税率
一、企业所得税的纳税人
二、企业所得税的征税对象
三、企业所得税的税率
第二节企业所得税的计税依据
一、收入总额的确定
二、视同销售收入的确定
三、不征税收入
四、企业所得税的各项扣除
五、亏损弥补
六、特殊情况下的应纳税所得额确定
第三节资产的所得税处理
一、固定资产的税务处理
二、生产性生物资产的税务处理
三、无形资产的税务处理
四、长期待摊费用的税务处理
五、存货的税务处理
六、投资资产的税务处理
第四节企业所得税的税收优惠
一、免税收入
二、减计收入
三、免征、减征企业所得税的项目所得
四、加计扣除
五、创业投资企业所得额抵免
六、民族自治地方所得税减免
七、税率优惠
八、加速折旧
九、抵免所得税
十、支持和促进就业的税收优惠政策
十一、鼓励软件产业和集成电路产业发展的优惠政策
十二、鼓励证券投资基金发展的优惠政策
十三、非居民企业来自我国的所得的税收减免
……
第八章个人所得税
第九章土地增值税
第十章财产税
第十一章其他各税
第十二章税收相关法律