纳税筹划(第2版)/21世纪高职高专规划教材

    依法纳税是纳税人应尽的义务，但是很多企业由于内部缺乏纳税筹划人才，或是没有聘请外部财税专家进行纳税筹划，导致企业不堪税负，甚至严重影响企业的持续经营。另外还有一些企业采用不合法的手段，偷税、逃税、骗税、抗税，最终一败涂地。梁文涛编著的《纳税筹划(第2版）》分5个部分：第一部分阐述了纳税筹划基础知识；第二部分按照不同的税种对纳税筹划进行探讨；第三部分按照不同的阶段对纳税筹划进行探讨；第四部分对纳税筹划不同专题进行探讨；第五部分是课后练习题，并附有参考答案。5个部分形成统一协调的知识体系，有利于读者全面、系统地掌握纳税筹划知识和技能。

    基于2009年1月1日开始实施的修订后的增值税、消费税、营业税暂行条例，以及2008年1月1日开始实施的企业所得税法，梁文涛编著的《纳税筹划（第2版）》分别从增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等15个税种的角度，以及从企业设立、投资、融资、采购、生产、销售、重组等不同生命周期角度分别探讨了企业的纳税筹划问题，同时对纳税筹划风险管理等专题性问题进行了探讨。为培养应用型、技能型纳税筹划人才，本书从“相关依据”、“筹划思路”、“案例分析”、“筹划点评”4个方面对120个案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让读者在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。《纳税筹划（第2版）》不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、纳税等划师等各类关心财税的人士阅读。

梁文涛，祖籍山东莱州，国内具有影响力的纳税筹划专家，管理学（税务会计与筹划方向）硕士，注册税务师、注册纳税筹划师。“潍坊市社科专家基层行”首批专家，潍坊市社会科学研究优秀人才，中企天华纳税专家组成员。现执教于山东经贸职业学院，兼任潍坊税收政篆应用研究所执行所长，北京中企天华管理咨询有限责任公司财税咨询顾问与培训讲师。中国注册会计师（CPA）税法课程考前培训主讲教师，中国注册纳税筹划师考试（CTP）认证培训主讲教师，会计职称考试考前主讲教师。擅长纳税筹划理论与实践，长期从事纳税筹划教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：纳税筹划、税务会计等。主要培训课程：纳税筹划、税法、税务会计等。
提出纳税筹划决策的短期目标重点在于实现现金净流量的最大化；纳税筹划决策的长期目标重点在于通过降低企业纳税负担和纳税风险，来保证企业持续安全地盈利，最终实现企业价值最大化；并总结出“纳税筹划决策中的公式模型”。
截至2912年7月，出版专著《纳税筹划》、《纳税筹划实务》、《税务会计》多部，在《财会月刊》、《企业管理》、《会计之友》等各类报刊杂志发表论文100余篇，其中，在全国中文核心期刊发表论文60余篇。《与产品包装有关的消费税纳税筹划》、《新税法下增值税的纳税筹划》、《不同运输方式购销业务会计处理及其选择》等5篇论文获山东高等学校优秀科研成果奖二等奖、三等奖各1项，潍坊市社会科学优秀成果奖二等奖1项、三等奖2项。《现金净流量法在混合销售纳税筹划中的运用》、《企业纳税筹划风险的五种应对策略》、《高新技术企业纳税筹划的基本思路》、《并购中的不同税种筹划》等8篇论文分别彼人大报刊复印资料《财务与会计导刊》、《财政与税务》全文转载。

第1篇纳税筹划基础知识第1章纳税筹划概述1.1纳税筹划的内涵1.2纳税筹划的主要形式1.3纳税筹划与偷（逃）、税、漏税、抗税、骗税的区别1.4纳税筹划的成本与收益分析1.5纳税筹划的目标分析◇本章关键词◇本章思考题◇推荐网站◇本章习题第2章纳税筹划基本理论2.1纳税筹划的原理2.2纳税筹划的方法2.3纳税筹划的技术2.4纳税筹划的步骤◇本章关键词◇本章思考题◇推荐网站◇本章习题第3章纳税筹划的产生、发展和研究角度3.1国外纳税筹划的产生、发展和研究角度3.2国内纳税筹划的产生、发展和研究角度◇本章关键词◇本章思考题◇推荐网站◇本章习题第4章纳税筹划的风险及防范4.1纳税筹划风险的含义及特征4.2纳税筹划风险产生的原因4.3纳税筹划风险的类型4.4纳税筹划风险的防范◇本章关键词◇本章思考题◇推荐网站◇本章习题第2篇纳税人不同税种下的纳税筹划第5章增值税的纳税筹划5.1增值税的概述5.2增值税的纳税筹划案例分析◇本章关键词◇本章思考题◇推荐网站◇本章习题第6章消费税的纳税筹划6.1消费税的概述6.2消费税的纳税筹划案例分析◇本章关键词◇本章思考题◇推荐网站◇本章习题第7章营业税的纳税筹划7.1营业税的概述7.2营业税的纳税筹划案例分析◇本章关键词◇本章思考题◇推荐网站◇本章习题第8章企业所得税的纳税筹划8.1企业所得税的概述8.2企业所得税的纳税筹划案例分析◇本章关键词◇本章思考题◇推荐网站◇本章习题第9章个人所得税的纳税筹划9.1个人所得税的概述9.2个人所得税纳税筹划案例分析◇本章关键词◇本章思考颢◇推荐网站◇本章习题第10章其他税种的纳税筹划10.1关税的纳税筹划10.2城市维护建设税的纳税筹划10.3资源税的纳税筹划10.4土地增值税的纳税筹划10.5城镇土地使用税的纳税筹划10.6房产税的纳税筹划10.7车船税的纳税筹划10.8车辆购置税的纳税筹划10.9印花税的纳税筹划10.10契税的纳税筹划◇本章关键词◇本章思考题◇推荐网站◇本章习题第3篇纳税人不同阶段下的纳税筹划第11章企业设立的纳税筹划11.1企业注册地点的纳税筹划11.2企业组织形式的纳税筹划◇本章关键词◇本章思考题◇推荐网站◇本章习题第12章企业投资融资的纳税筹划12.1企业融资行为的纳税筹划12.2企业投资行为的纳税筹划◇本章关键词◇本章思考题◇推荐网站◇本章习题第13章企业购产销的纳税筹划13.1企业采购活动的纳税筹划13.2企业生产过程的纳税筹划13.3企业销售活动的纳税筹划◇本章关键词◇本章思考题◇推荐网站◇本章习题第14章企业重组的纳税筹划14.1企业合并的纳税筹划14.2企业分立的纳税筹划14.3企业重组清算的纳税筹划◇本章关键词◇本章思考题◇推荐网站◇本章习题第4篇纳税筹划专题研究第15章运费的纳税筹划15.1购货企业负责货物的运输而产生运费的纳税筹划15.2销货企业负责货物的运输而产生运费的纳税筹划15.3企业既负责购买货物又负责销售货物运输而产生运费的纳税筹划15.4运费承担方选择的纳税筹划◇本章关键词◇本章思考题◇推荐网站◇本章习题第16章捐赠的纳税筹划16.1企业捐赠的纳税筹划16.2个人捐赠的纳税筹划◇本章关键词◇本章思考题◇推荐网站◇本章习题第17章现金净流量法在纳税筹划决策中的应用17.1短期纳税筹划决策目标分析17.2现金净流量法在增值税纳税人身份选择纳税筹划中的应用17.3现金净流量法在选择购货对象纳税筹划中的应用17.4现金净流量法在混合销售行为纳税筹划中的应用◇本章关键词◇本章思考题◇推荐网站◇本章习题第18章纳税筹划的风险管理研究18.1纳税筹划风险管理的流程框架18.2纳税筹划风险管理的准备18.3纳税筹划风险管理的实施18.4纳税筹划风险管理的监控18.5我国企业纳税筹划风险管理当前存在的问题18.6改进我国企业纳税筹划风险管理的措施◇本章关键词◇本章思考题◇推荐网站◇本章习题附录A习题参考答案参考文献