证券投资基金基础知识

    《证券投资基金基础知识》以中国基金业协会发布的很新考试大纲为依据，面向“证券投资基金基础知识”科目，体现了该科目知识的全面性、系统性和实用性。同时，在多年研究该科目大量真题的基础上，总结、提炼出该科目考试的命题特点与解题规律，旨在帮助读者全面掌握知识，提高实战能力，顺利通过考试。    本教材共15章，第 0 章为“考纲分析与应试策略”，旨在总结、提炼考试内容的重点与命题方式，为考生提供全面的复习与应试策略；~14章主要讲解投资管理基础，权益投资，固定收益投资，衍生工具，另类投资，投资者需求与资源配置，投资组合管理，投资交易管理，投资风险的管理与控制，基金业绩评价，基金的投资交易与清算，基金的估值、费用与会计核算，基金的利润分配与税收，基金靠前化的发展概况等内容。在讲解的过程中，不仅穿插了针对重要知识点的大量例题、真题及详细解析，而且每章末还安排了过关测试题，帮助读者在全面学习的基础上，掌握解题思路和答题技巧。

    郑伟宏，女，1982年出生，管理学（会计学）博士，讲师，中国注册会计师。2007年北京科技大学硕士研究生毕业，任职于信永中和会计师事务所，2015年西南财经大学博士研究生毕业，任教于四川师范大学商学院。主讲财务会计、审计学、内部控制学及预算会计等课程，主要从事会计、审计理论与实务研究，主持有国家社会科学基金青年项目、中央高校课题，在《中国经济问题》等期刊发表多篇学术论文奖。

0 章  基金业绩评价节 基金业绩评价概述 .................... 177一、基金业绩评价的概念和意义（★★）........................................................ 177二、基金业绩评价需要考虑的因素（★★） ........................................ 178第二节 绝对收益与相对收益 ................. 178一、绝对收益（★★★） .................... 178二、相对收益（★★） ........................ 180三、风险调整后收益（★★） ............ 180第三节 业绩归因 ................................... 182一、资产配置（★★） ........................ 182二、行业与证券选择（★★） ............ 183第四节 基金业绩评价方法 .................... 183一、基金评价服务机构（★） ............ 183二、基金业绩评价体系（★） ............ 183三、全球投资业绩标准（GIPS）（★★） ........................................ 184过关测试题 .............................................. 184单选题 .................................................... 1841 章  基金的投资交易与清算节   基金参与证券交易所二级市场的交易与清算 ...................................... 188一、证券投资基金场内证券交易市场（★★） ........................................ 188二、证券投资基金场内证券结算机构（★★） ........................................ 188三、证券投资基金场内交易涉及的主要费用及收费标准（★★） .... 189四、场内证券交易特别规定及事项（★★） ........................................ 190五、场内证券交易清算与交收的原则（★★★） .................................... 193六、场内证券交易交收与资金清算（★）........................................................ 194七、PROP 和D-COM 系统（★） ..... 196第二节  银行间债券市场的交易与结算.... 197一、银行间债券市场的发展与现状（★）........................................................ 197二、银行间债券市场的组织体系（★）........................................................ 197三、银行间债券市场的交易制度（★★）........................................................ 198四、银行间债券市场的交易品种与类型（★★） ........................................ 199五、银行间债券市场的交易方式（★★） ........................................ 201六、银行间债券市场的债券结算（★★★） .................................... 201第三节   海外证券市场投资的交易与结算   ................................................. 207一、海外证券市场投资的交易与清算规则（★） ............................ 207二、基金公司进行境外证券投资的交易与结算（★★） ............................ 209三、环球银行间金融通信协会及其报文（★） ............................................ 211过关测试题 ...............................................211单选题 .................................................... 2112 章  基金的估值、费用与会计核算节 基金资产估值 ............................ 216一、基金资产估值的概念（★★★）........................................................ 216二、基金估值的法律依据（★★★）........................................................ 216三、基金资产估值的重要性（★） .... 217四、基金资产估值需要考虑的因素（★）........................................................ 217五、基金资产估值的责任人（★★）........................................................ 217六、基金资产估值的估值程序及基本原则（★★） ........................ 217七、具体投资品种的估值方法（★★）........................................................ 218八、暂停估值的情形（★★） ............ 220九、QDII 基金资产的估值的特殊规定（★） ............................................ 220第二节 基金费用 ................................... 221一、基金费用的种类（★） ................ 221二、各种费用的计提标准及计提方式（★★★） .................................... 222三、不列入基金费用的项目（★） .... 224第三节 基金会计核算 ............................ 224一、基金会计核算概述（★） ............ 224二、基金会计核算的特点（★★）........................................................ 224三、基金会计核算的主要内容（★★）........................................................ 225第四节 基金财务会计报告分析 ............. 226一、基金财务会计报告概述（★）........................................................ 226二、基金财务会计报告分析的内容（以股票型基金及混合型基金为例）（★★） ........................................ 226过关测试题 .............................................. 227单选题 .................................................... 2273 章  基金的利润分配与税收节 基金利润及利润分配 ................. 230一、基金利润（★★★） .................... 230二、基金利润分配（★★） ................ 232三、基金份额的分拆、合并（★★）........................................................ 233第二节 基金税收 ................................... 234一、基金自身投资活动产生的税收（★）........................................................ 234二、投资者买卖基金产生的税收（★★）........................................................ 234三、基金管理人和基金托管人的税收（★）........................................................ 235过关测试题 .............................................. 236单选题 .................................................... 2364 章  基金国际化的发展概况节 海外市场发展 ............................ 238一、投资基金国际化投资概况（★）........................................................ 239二、投资基金监管的国际化发展概况（★） ............................................ 239三、欧盟的基金法规与监管一体化进程（★） ............................................ 241四、各国基金国际化概况（★） ........ 244第二节 中国基金国际化发展 ................. 246一、QFII（★★★） ............................ 246二、RQFII（★★★） ......................... 250三、QDII（★★★） ........................... 250四、合资基金管理公司（★） ............ 255五、境外分支机构的设立形式及标准（★★） ........................................ 255六、基金互认（★★） ........................ 257七、沪港通（★★） ............................ 257过关测试题 .............................................. 258单选题 .................................................... 258过关测试题参考答案及解析 章 投资管理基础 ........................... 262单选题 .................................................... 262第2 章 权益投资 ................................... 263单选题 .................................................... 263第3 章 固定收益投资 ........................... 265单选题 .................................................... 265第4 章 衍生工具 ................................... 268单选题 .................................................... 268第5 章 另类投资 ................................... 270单选题 .................................................... 270第6 章 投资者需求与资源配置 ............. 271单选题 .................................................... 271第7 章 投资组合管理 ........................... 272单选题 .................................................... 272第8 章 投资交易管理 ........................... 274单选题 .................................................... 274第9 章 投资风险的管理与控制 ............. 276单选题 .................................................... 2760 章 基金业绩评价 ......................... 277单选题 .................................................... 2771 章 基金的投资交易与清算 ........... 278单选题 .................................................... 2782 章 基金的估值、费用与会计核算............................................... 281单选题 .................................................... 2813 章 基金的利润分配与税收 ........... 283单选题 .................................................... 2834 章 基金国际化的发展概况 ........... 283单选题 .................................................... 283注：★表示各章节在考试中的重要程度。