税收筹划实务(第2版)(高职高专经管类专业精品教材系列)

《税收筹划实务(第2版)》：普通高等教育“十一五”重量规划教材·高职高专经管专业精品教材系列

《税收筹划实务(第2版)》不仅适合广大高职高专院校相关专业作为教材使用，而且可以作为相关从业人员的参考用书。税收筹划有利于纳税人减轻税收负担，维护自身合法权益，提高财务核算水平，降低纳税成本；有利于保护国家利益，维护经济秩序，促进经济健康发展。随着我国国家财政、税收制度改革的不断深入、完善，以及税务服务市场的对外开放，税收筹划已成为社会关注的热点，培养税收筹划方面的专业人才也成为经济发展的现实需要。《税收筹划实务(第2版)》紧密结合我国社会主义市场经济改革与发展实际，严格按照新企业会计准则及《中华人民共和国企业所得税法》等新税收法律、法规的规定进行知识介绍，并吸收了近年来税收筹划的研究和实践新成果，通过大量的案例作了全面阐述。
《税收筹划实务(第2版)》注重突出职业教育特点，注重税收筹划理论与实践相衔接，内容新颖，科学规范，实用性及可操作性强。

第1章税收筹划概述
1.1税收筹划的基本概念
1.1.1税收筹划的概念与意义
1.1.2税收筹划的风险与防范
1.1.3税收筹划的特征
1.1.4税收筹划与避税、偷税的区别
1.2税收筹划的基本技术与程序
1.2.1税收筹划的分类
1.2.2税收筹划的八种基本技术
1.2.3税收筹划的程序
1.2.4税收筹划电子化
本章小结
思考题

第2章增值税的税收筹划
2.1纳税人身份的税收筹划
2.1.1增值率筹划法
2.1.2抵扣率筹划法.
2.2增值税应纳税额的税收筹划
2.2.1企业销售方式的税收筹划
2.2.2企业结算方式的税收筹划
2.2.3运费抵扣的税收筹划
2.3增值税混合销售与兼营的税收筹划
2.3.1增值税混合销售的税收筹划
2.3.2增值税兼营行为的税收筹划
2.4税收优惠的税收筹划
2.4.1环保税收优惠政策的利用
2.4.2自产自销生产基地农产品优惠政策的利用
2.5出口退税的税收筹划
2.5.1出口退税的政策规定
2.5.2出口退税的税收筹划
本章小结
思考题
案例分析题

第3章消费税的税收筹划
3.1消费税计税依据的税收筹划
3.1.1消费税计税依据的法律规定
3.1.2消费税计税依据的税收筹划
3.2包装物的税收筹划
3.2.1包装物押金的税收筹划
3.2.2对包装成套销售应税消费品的税收筹划
3.3委托加工应税消费品的税收筹划
3.3.1委托加工方式的税收负担
3.3.2自行加工方式的税收负担
3.3.3委托加工与自行加工的税收负担分析
3.4利用纳税义务发生时间进行税收筹划
3.5税收优惠的税收筹划
3.5.1消费税优惠政策
3.5.2运用优惠政策进行税收筹划
3.6出口退税的税收筹划
3.6.1出口退消费税的政策
3.6.2出口退消费税的筹划
本章小结
思考题
案例分析题

第4章营业税的税收筹划
4.1营业税纳税人的税收筹划
4.1.1纳税人兼营行为的税收筹划
4.1.2纳税人混合销售行为的税收筹划
4.2营业税计税依据的税收筹划
4.2.1交通运输业计税依据的税收筹划
4.2.2建筑业计税依据的税收筹划
4.2.3服务业计税依据的税收筹划
4.2.4金融保险业的税收筹划
4.2.5娱乐业的税收筹划
4.2.6转让无形资产的税收筹划
4.2.7销售不动产的税收筹划
4.3营业税税收优惠的税收筹划
4.3.1营业税税收优惠的法律规定
4.3.2营业税税收优惠的税收筹划
本章小结
思考题
案例分析题

第5章企业所得税的税收筹划
5.1企业所得税纳税人的税收筹划
5.1.1企业所得税纳税人的法律规定
5.1.2企业所得税纳税人的税收筹划
5.2企业所得税计税依据的税收筹划
5.2.1收入总额的税收筹划
5.2.2扣除项目的税收筹划
5.3企业所得税税收优惠的税收筹划
5.3.1小型微利企业优惠
5.3.2特定产业和项目的税收筹划
5.3.3高新技术企业的税收筹划
5.3.4加计扣除的税收筹划
5.3.5区域性税收优惠的税收筹划
5.4境外所得已纳税额扣除的税收筹划
5.4.1分国不分项抵扣的税收筹划
5.4.2定率抵扣的税收筹划
本章小结
思考题
案例分析题

第6章个人所得税的税收筹划
6.1个人独资企业和合伙企业个人所得税的税收筹划
6.2个人所得税纳税人的税收筹划
6.3工资、薪金所得的税收筹划
6.3.1全年一次性奖金的税收筹划
6.3.2特定行业的税收筹划
6.4劳务报酬所得的税收筹划
6.4.1分项计算筹划法
6.4.2支付次数筹划法
6.5捐赠的税收筹划..
6.6稿酬所得的税收筹划
6.7减少名义劳务费用
6.8住房出租分清用途可节税
6.9其他收入的税收筹划
本章小结
思考题
案例分析题

第7章其他税种的税收筹划
7.1资源税的税收筹划
7.1.1利用纳税人的不同进行税收筹划
7.1.2利用纳税人与扣缴义务人的区别进行税收筹划
7.1.3利用课税数量的特殊性规定进行税收筹划
7.1.4利用税收优惠进行税收筹划
7.1.5利用结算方式进行税收筹划
7.2土地增值税的税收筹划
7.2.1适当增值筹划法
7.2.2收人分散筹划法
7.2.3成本费用筹划法
7.2.4利息支出的筹划
7.2.5建房方式的筹划
7.2.6适当捐赠筹划法
7.2.7利用税收优惠政策进行税收筹划
7.3城镇土地使用税的税收筹划
7.3.1税率方面的税收筹划
7.3.2计税依据的税收筹划
7.3.3利用税收优惠进行税收筹划
7.4房产税的税收筹划
7.4.1关于房产附属设备的税收筹划
7.4.2关于建房选址的税收筹划
7.4.3关于改扩建与修理的税收筹划
7.4.4利用税收优惠进行税收筹划
7.5印花税的税收筹划
7.5.1计税依据的税收筹划
7.5.2利用税收优惠进行税收筹划
7.6契税的税收筹划
7.6.1计税依据方面的税收筹划
……
第8章企业投资的税收筹划
第9章企业筹资的税收筹划
第10章企业重组的税收筹划
第11章国际税收筹划
参考文献