新手学出纳

《新手学出纳》：
详细阐述如何做好出纳工作，特别适合初学者入门
介绍了出纳人员的职责、权限、工作的内容，出纳业务的处理
通过案例分析出纳工作的内容，帮助出纳新手掌握相关业务流程
北京华拓信息技术研究院是由一批年轻的、充满理想的注册会计师、注册税务师、会计师、律师以及不错管理人才、不错营销人才、培训专家组建的：以培训就业、培训再就业、培训升迁为导向：以会计培训、法律培训、英语培训为主的综合培训机构。 

《新手学出纳》以理论和实践相结合，以《会计法》、《新企业会计制度》、《新企业会计准则》等为依据，结合作者从事出纳工作的实际经验总结，对出纳相关工作、业务内容、权责职限要求做了详细的阐述和全面的介绍。《新手学出纳》主要包括对出纳工作的介绍（出纳职责、权限、要求、工作态度等）、出纳应知晓的会计知识（会计基础、会计凭证编制、会计账簿登记管理等）、出纳对货币资金的管理（库存现金、银行存款的收付、核算等）、出纳对票据的管理（收据、支票、发票的管理）、出纳对税务的了解（国税、地税知识）、出纳对会计档案的管理、出纳交接事项等内容。全书用了41章来详细地对出纳相关业务内容进行了阐述，相关的案例、图表代表性比较强，可以让出纳人员更加深刻地熟知出纳业务内容。《新手学出纳》语言简单、通俗，内容丰富、充实，实用性强，是出纳人员入门的不二之选书籍，适合广大出纳工作者，尤其是出纳初学人员参考学习。 

郭丽，毕业于中南林业科技大学会计电算化专业，取得了会计从业证和会计师资格证。一直在公司从事出纳工作，负责管理公司的现金、银行存款账目，以及公司其他财务相关的细琐事情。经过几年的出纳工作历练，对于出纳相关的工作内容特别熟知。没有任何出纳基础的新手学完本书，可以掌握出纳的基本理论和实务。有出纳理论基础的职场新人看完本书，可以提高实际的业务能力。出纳求职人员看完本书，可以了解真正工作中的出纳实务内容。创业阶段不懂出纳的企业老板看完本书，可以了解出纳业务流程和基本的账务内容。 

第1章 出纳的概念
1.1 出纳工作
1.1.1 专业性
1.1.2 原则性
1.1.3 时间性
1.1.4 频繁性
1.2 出纳核算
1.2.1 做好现金收付的核算和管理
1.2.2 办理银行结算，规范使用支票
1.2.3 设置并登记日记账，保证日清月结
1.3 出纳人员

第2章 出纳在企业和财务部门中的角色
2.1 出纳与会计之间的关系
2.2 出纳在企业中的位置

第3章 出纳工作的组织
3.1 出纳机构设置
3.2 出纳人员的配备
3.3 出纳人员的内部分工

第4章 出纳人员的职责及权限
4.1 遵纪守法
4.2 按照制度执行任务
4.3 管好两本账——现金账、银行存款账
4.4 管理凭证
4.5 管理收付存
4.6 日清月结
4.7 办理银行接口业务
4.8 办理外汇业务
4.9 管理重要物品
4.10 怕贼偷，也怕贼惦记——安全意识很重要
4.11 嘴上有个把门的——保守秘密
4.12 出纳报告单

第5章 数据要准确
5.1 数据给谁用
5.2 难免出错
5.3 降低出错的几率
5.3.1 细心
5.3.2 耐心
5.3.3 有责任心

第6章 要有时间观念
6.1 今日事，今日毕
6.2 事有期限
6.3 怎样防止延期

第7章 逻辑思维要敏捷
7.1 财务数据互相关联
7.2 出纳数据不孤立
7.3 确保关联逻辑的要素

第8章 要有良好的沟通意识
8.1 主动与上级沟通
8.2 让直接上级随时能找到
8.3 如何和同事沟通
……
第9章 协调意识同样也很重要
第10章 必备技能
第11章 会计信息质量要求
第12章 基础会计
第13章 会计电算化
第14章 国税、地税知识
第15章 发票使用规定
第16章 企业注册期知识
第17章 企业年检知识
第18章 现金管理的基础知识
第19章 现金收入的管理限
第20章 现金支出的管理
第21章 现金复核及收付款要求
第22章 计算必备
第23章 点钞快速秘诀
第24章 如何辨别真假币
第25章 保险箱
第26章 空白收据与空白支票的管理
第27章 支票的填制与管理
第28章 印章、印鉴的管理
第29章 银行存款业务
第30章 银行账户日常账务处理
第31章 支票结算业务
第32章 汇兑结算
第33章 银行本票结算
第34章 银行汇票结算
第35章 委托收款结算方式
第36章 异地托收承付结算方式
第37章 信用卡结算方式
第38章 出纳工作的交接——明天我就要做出纳啦
第39章 出纳归档资料
第40章 做好出纳的要诀
第41章 出纳常见问题 

    1.2.1 做好现金收付的核算和管理
    首先严格按照国家和企业现金管理制度的要求，根据相关人员的审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项的收付和发票的开具。对于重大的开支项目，必须经公司有关领导审核批注并签字盖章后，才能予以支付。收付款后，出纳员应在收付款凭证上签章，加盖“收讫”或者“付讫”的戳记。
    1.2.2 办理银行结算，规范使用支票
    严格按照银行《支付结算办法》的规定，办理银行结算业务。不许签发空头支票，这就要求出纳及时查对公司银行账户存款，严格控制签发空白支票，对于开出的支票必须及时登记，填错的支票则须加盖“作废”戳记，与存根一起保存。及时核算其数量，若有遗失，则须立即向银行办理挂失手续。
    1.2.3 设置并登记日记账，保证日清月结
    各单位必须设立现金和银行存款日记账，每日办理完收付款，须逐笔登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金日记账每日余额必须与实际库存现金核对，每月终了则应与现金总账科目余额核对，并且相符。银行存款日记账则应及时与银行对账单核对，有未达账项须及时查询并调整，月末编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额相符。……