财政与税收/梁学平

梁学平编著的《财政与税收》系统阐述财政税收的基本理论、最新成果和发展动向，重点介绍财政税收实务和专业技能知识，揭示财政税收在经济中的运行规律和机制，反映社会所关注的税收管理、税收筹划、财政政策等经济热点问颢。
本书适合作为高等学校本科、专科经济管理相关专业的教材使用，也可作为各类成人高等教育的教学用书和企业在职人员的培训教材。

第1篇 财政篇
第1章 市场经济与财政职能
1.1 市场失灵与政府责任
1.2 财政的内涵、特征与财政理论的发展
1.3 财政职能
1.4 公共物品、外部效应与公共选择
本章小结
精选案例
综合练习题
第2章 财政支出
2.1 财政支出的内涵与分类
2.2 财政支出的规模
2.3 购买性支出
2.4 转移性支出
2.5 财政支出效益的评价
本章小结
精选案例
综合练习题
第3章 财政收入
3.1 财政收入的分类
3.2 财政收入的规模及其影响因素
3.3 非税收入
3.4 我国财政收人体系的改革
本章小结
精选案例
综合练习题
第4章 公债
4.1 公债的概念与特征
4.2 公债的分类
4.3 公债的功能与经济效应
4.4 公债的发行与偿还
4.5 公债的风险与防范
4.6 公债市场与公债管理
本章小结
精选案例
综合练习题
第5章 国家预算与财政管理体制
5.1 国家预算的原则与类型
5.2 预算程序与预算管理
5.3 财政管理体制
本章小结
精选案例
综合练习题
第6章 财政政策
6.1 财政政策的要素
6.2 财政政策的主要类型
6.3 财政政策与货币政策的协调
6.4 财政政策的效应
6.5 我国财政政策的实践
本章小结
精选案例
综合练习题
第2篇 税收篇
第7章 税收原理
7.1 税收的内涵与特征
7.2 税收原则
7.3 税收的分类
7.4 税收归宿与税负转嫁
本章小结
精选案例
综合练习题
第8章 税收制度
8.1 税收制度的构成要素
8.2 税收制度设计理论
8.3 我国税收制度的演变与改革方向
本章小结
精选案例
综合练习题
第9章 流转税
9.1 流转税的特征与功能
9.2 增值税
9.3 消费税
9.4 营业税
9.5 关税
本章小结
精选案例
综合练习题
第10章 所得税
10.1 所得税的特征与功能
10.2 企业所得税
10.3 个人所得税
本章小结
精选案例
综合练习题
第11章 资源税、财产税与行为税
11.1 资源税
11.2 财产税
11.3 行为税
本章小结
精选案例
综合练习题
第12章 国际税收
12.1 国际税收概述
12.2 税收管辖权
12.3 国际重复征税的产生
12.4 国际税收的国际协调
12.5 国际避税与防范
本章小结
精选案例
综合练习题
第3篇 管理与筹划篇
第13章 税收管理
13.1 税收管理概述
13.2 税务登记
13.3 账簿凭证管理
13.4 发票管理
13.5 纳税申报
13.6 税款征收
本章小结
精选案例
综合练习题
第14章 税收筹划
14.1 税收筹划概述
14.2 增值税的税收筹划
14.3 消费税的税收筹划
14.4 营业税的税收筹划
14.5 企业所得税的税收筹划
14.6 个人所得税的税收筹划
本章小结
精选案例
综合练习题
附录A 中华人民共和国预算法
参考文献