税法(21世纪普通高等学校法学系列教材)

2006年称为“税改年”，这是继1994年我国大规模税制改革以来，又一次对税法的重大修改。现有大量税法教材停留在原税法规定的基础上，不能更好地适应新税法的教学需要。因此，本教材拟在前瞻性、综合性、实用性、循序渐进性等诸方面有所突破，并将目标定位于培养既有理论素养、又有实践能力，既懂税又懂法的综合性、应用型人才。 本书适用于普通高等院校法学专业本科生和法律硕士研究生的教学，也可作为相关法律从业人员的参考用书。

张怡，女，西南政法大学法学教授，博士生导师，经济学博士。1982年7月毕业于西南政法大学，获法学学士学位；2001年9月毕业于西南财经大学，获经济学博士学位。 现任西南政法大学财税法研究中心主任，任世界税法研究会（ITLA）理事，中国财税法学教育研究会常务理事，重庆市税务学会理事。 主要教学与研究方向：财税法及经济法的其他部门法；迄今完成各类学术成果60余项，获奖20余项。

第一编  税法基础理论 第一章  税收与税法概述     第一节税收的概念、特征与职能     第二节税法的概念与特征     第三节税法的性质与作用     第四节税法的地位和体系     第五节税法的解释与效力 第二章  税收与税法的内容与分类     第一节税收法律关系     第二节税收课征要素     第三节税种分类及税制结构     第四节税权配置及实现 第三章税法基本原则     第一节税收法定原则     第二节税收公平原则     第三节税收效率原则 第四章  税收与税法的历史与现状     第一节中国税收与税法的历史沿革     第二节西方发达国家税收立法介绍     第三节我国现行税收立法概略     第四节税法改革发展趋势 第二编  税收实体法律制度 第五章  流转税法律制度     第一节流转税法概述     第二节增值税法     第三节消费税法     第四节营业税法     第五节关税法（船舶吨位税） 第六章  所得税法律制度     第一节所得税法律制度概述     第二节企业所得税法     第三节个人所得税法 第七章  财产税和行为税法律制度     第一节房产税法     第二节土地增值税法     第三节契税法     第四节城镇土地使用税法     第五节城市维护建设税法     第六节印花税法     第七节车船税法     第八节其他行为税法 第八章  资源税（能源税）法律制度     第一节资源税     第二节能源税 第九章   国际税收法律制度     第一节国际税收法律制度概述     第二节税收管辖权     第三节国际重复征税及其解决     第四节国际避税及其解决 第三编  税收程序法律制度 第十章  税收征管法律制度     第一节税收管理法律制度     第二节税收确定法律制度     第三节税收征缴法律制度     第四节税收保障法律制度     第五节税务检查法律制度     第六节税务代理法律制度     第七节税收法律责任 第十一章  税务行政复议     第一节税务行政复议的概念、性质和作用     第二节税务行政复议的范围     第三节税务行政复议的管辖，     第四节税务行政复议申请与受理     第五节税务行政复议审理与决定     第六节税务行政复议的法律责任 第十二章   税务行政诉讼     第一节税务行政诉讼概述     第二节税务行政诉讼的要素体系     第三节税务行政诉讼的程序体系     第四节税务行政诉讼的展望 参考文献