税法学案例教程/高等学校法学教学参考丛书

笔者组织编写了《税法学案例教程》一书，本教程是2005年3月北京大学出版社出版的《税法学教程》的配套教学用书。我们考虑到，要在较短课时内讲完内容丰富、复杂的税法学，教学质量可能难以保证。因此，为了顾及学生的整体水平和兴趣，在限制性选修课中只讲授内容上的疑点、难点、重点，且理论色彩浓一些，实务部分辅之以案例教学。而对税法学感兴趣或有志于将来从事税法学研究和实务的学生，开设“税法学案例分析”这门任意选修课，所用教材就是这本《税法学案例教程》。经过一年的编写，《税法学案例教程》今天终于画上了句号。尽管我国税法案例教材并不鲜见，但本教程仍然具有鲜明的特色：一是紧扣《税法学教程》编写，但并非平均用力，结构体系有增有减，凸显重点兼带一般；二是以案例对税法理论知识进行介绍，相较其他税法案例教材，本教程关于这方面的内容更为丰富；三是重点突出税收债务法律制度和税收征收管理法律制度两方面的内容，力争案例分析能覆盖全部内容；四是在突出案例的实用性、可操作性的同时，注重结合最新颁布的税收法律、法规、规章，以突出该教程的时效性和准确性。

第一章 税法总论 第一节 税收基本原理 1 税收的产生与发展 2 税收是国家存在的经济体现 3 税收被现代国家赋予新内容 4 税收本质在不同时代的回答 5 我国对税收的分类 第二节 税法基础理论 1 纳税是一种法定义务 2 费代表权，税代表法 3 税法的时间效力 4 税法的空间效力 5 税法对人的效力 第三节 税法的基本原则 1 税收法定主义产生的历史背景 2 税收法定主义的内涵 3 税收法定主义的机能 4 我国现实生活中的包税行为 5 税收法定主义与实质课税原则 6 税收公平主义原则的原本内涵 7 税收公平主义原则内涵的发展 8 税收公平原则与生存权保障 9 税收负担的形式公平与实质公平 10 税收诚信主义原则 11 税收诚信主义原则的机能 12 纳税人信赖利益保护的必要性 13 纳税人信赖利益保护的适用 第四节 税收债务法原理 1 税收法律关系的性质 2 税收之债的产生 3 税收优先权 4 税收的代位权、撤销权 第五节 中国税权 1 税收立法权 2 税收执法权 3 税收司法权 第二章 流转税法 第一节 增值税法 1 东北税制改革 2 增值税是一种价外税 3 增值税是一种中性税 4 增值税的纳税人 5 增值税一般纳税人的认定 6 增值税一般纳税人的例外 7 增值税含税销售额的计算 8 增值税的小规模纳税人 9 增值税的一般征收范围 10 委托代销业务 11 受托代销业务 12 异地分支机构问的产品转移 13 自产产品用于职工福利 14 自产产品用于投资 15 自产产品用于赠与 16 其他视同销售行为 17 增值税的混合销售 18 兼营非应税劳务行为 19 代购行为 20 增值税的一般计税依据 2l 出租包装物 22 出借包装物 23 折扣销售业务 24 以旧换新业务 …… 第三章 所得税法 第四章 其他税种法 第五章 税收征管法 第六章 税收处罚法 第七章 税收救济法