企业所得税报税实务

《企业所得税报税实务》是新世纪报税实务系列丛书之一。

《企业所得税报税实务》涵盖了截至2010年6月最新的企业所得税相关法规政策、会计和税法的差异、《企业所得税纳税申报表》主表和所有附表的填写和所得税税会计等内容，内容全面新颖，时效性较强。同时，按照《企业所得税纳税申报表》填写的顺序安排各章节，通过情景导航，工作任务导向等方式组织内容，将在实际企业所得税纳税申报操作过程中可能用到的知识逐一讲解，让读者在填写申报表的过程中学会企业所得税相关知识，同时激发学习兴趣，提高学习效果。

第一单元认识企业所得税
工作任务一：明确企业所得税的基本构成要素
知识点一企业所得税的纳税人
知识点二企业所得税的征税对象
知识点三企业所得税的税率
工作任务二：确定企业所得税的计税依据——应纳税所得额
知识点一应纳税所得额的一般规定
知识点二预提所得税的应纳税所得额
知识点三清算所得的应纳税所得额
工作任务三：企业所得税的申报与缴纳
知识点一企业所得税的征收方法
知识点二纳税地点
知识点三货币计量
知识点四纳税期限
第二单元收入项目的确认与(收入明细表)的填写
工作任务一：收入项目的确认
知识点收入项目的确认
工作任务二：《收入明细表》的填写
知识点《收入明细表》的填写
第三单元扣除项目的确认与《成本费用明细表》的填写
工作任务一：扣除项目的确认
知识点一税前扣除项目的原则
知识点二扣除项目的范围
工作任务二：《成本费用明细表》的填写
知识点《成本费用明细表》的填写
第四单元税收优惠的确认与《税收优惠明细表)的填写
工作任务一：税收优惠的确认
知识点一免税及减税收入
知识点二加计扣除的项目
知识点三减免应纳税所得额的项目
知识点四其他税收优惠
工作任务二：《税收优惠明细表》的填写
知识点一《税收优惠明细表》的结构
知识点二《税收优惠明细表》的填写
第五单元二级附表的填写
工作任务一：《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写
知识点一以公允价值计量资产的纳税调整
知识点二《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写
工作任务二：《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写
知识点一广告费和业务宣传费的税务处理
知识点二《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写
工作任务三：《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填写
知识点一固定资产的税务处理及纳税调整
知识点二长期待摊费用的税务处理及纳税调整
知识点三无形资产的税务处理及纳税调整
知识点四生产性生物资产的税务处理及纳税调整
知识点五《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填写
工作任务四：《资产减值准备项目调整明细表》的填写
知识点一资产减值准备的纳税调整
知识点二《资产减值准备项目调整明细表》的填写
工作任务五：《长期股权投资所得(损失)明细表》的填写
知识点一长期股权投资的纳税调整
知识点二《长期股权投资所得(损失)明细表》的填写
第六单元纳税调整项目的确认与(纳税调整项目明细表)的填写
工作任务一：收入项目的纳税调整与申报
知识点一收入确认范围的差异与申报
知识点二收入确认时间和金额的差异与申报
知识点三收入确认的其他差异与申报
工作任务二：扣除项目的纳税调整与申报
知识点一税前限额扣除项目的纳税调整与申报
知识点二税前不得扣除项目的纳税调整与申报
知识点三其他扣除项目的纳税调整与申报
工作任务三：其他项目的纳税调整与申报
知识点一资产类的纳税调整与申报
知识点二准备金的纳税调整与申报
知识点三预售收入计算的预计利润的纳税调整与申报
知识点四特别纳税调整应税所得调整与申报
第七单元弥补亏损及《企业所得税弥补亏损明细表》的填写
工作任务一：弥补亏损的税务处理
知识点一对亏损的认识
知识点二弥补亏损的方法
工作任务二：《企业所得税弥补亏损明细表》的填写
知识点《企业所得税弥补亏损明细表》填写说明
第八单元境外所得税的抵免计算与《境外所得税抵免计算明细表》的填写
工作任务一：境外所得税的抵免计算
知识点一境外所得已纳税额的抵免范围及条件
知识点二境外所得应纳税所得额的计算
知识点三可抵免境外所得税税额的范围及计算
知识点四抵免限额的计算
知识点五定率抵免的规定
工作任务二：《境外所得税抵免计算明细表》的填写
第九单元《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写
工作任务：《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写
知识点《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写
第十单元企业所得税汇总纳税
工作任务：汇总纳税方式下税款的计算与缴纳
知识点一汇总纳税的含义及适用范围
知识点二汇总纳税方式下的税款预缴和汇算清缴
知识点三汇总纳税方式下的税款征收与管理
第十一单元特别纳税调整
工作任务：认识特别纳税调整
知识点一特别纳税调整的范围及方法
知识点二预约定价安排
知识点三成本分摊协议
知识点四受控外国企业
知识点五资本弱化
知识点六关联交易同期资料的管理
第十二单元认识所得税会计
工作任务一：认识暂时性差异
知识点一资产、负债的计税基础
知识点二暂时性差异
工作任务二：递延所得税负债和递延所得税资产的确认与计量
知识点一递延所得税负债的确认与计量
知识点二递延所得税资产的确认与计量
工作任务三：资产负债表债务法的账务处理
知识点资产负债表债务法的账务处理
综合案例
参考文献