货币资金核算与管理

《货币资金核算与管理》是中等职业教育会计专业行动导向规划教材之一。

《货币资金核算与管理》以企事业单位货币资金核算和管理岗位的工作任务为基础，详细介绍了货币资金核算与管理方面的内容，全书共分为六个单元：认知货币资金核算与管理工作、现金收支业务的核算、银行存款收支业务的核算、其他货币资金业务的核算、货币资金核算与管理资料的归档及交接、货币资金收付的基本技能。
《货币资金核算与管理》是以工作过程为导向，集知识理论讲解、工作过程操作和技能训练为一体的教材。重在引导学习者在完成工作任务后，提升理论及实践能力，为走上货币资金核算与管理及相关工作岗位打下基础。
《货币资金核算与管理》可作为中等职业学校财会专业的教材，也可作为货币资金核算和管理岗位的培训教材，并可供从事会计工作的人员学习和参考。

第1单元货币资金核算与管理工作概述
1.1认知货币资金核算与管理工作
任务1认知货币资金核算与管理工作的含义及职能
任务2认知货币资金核算与管理工作内容
1.2认知货币资金核算与管理从业人员职业道德
任务1认知货币资金核算与管理工作人员的职责与权限
任务2认知货币资金核算与管理从业人员职业道德
思考练习

第2单元现金收支业务核算
2.1现金收取业务核算
任务1销售收取现金
任务2销售过程中收取押金
任务3收回职工暂借款
任务4职工报销差旅费，收回现金
2.2现金支付业务核算
任务1采购办公用品支付现金
任务2现金支付职工工资
任务3现金支付职工福利费支出
任务4现金支付职工借款
任务5职工报销差旅费，补付现金
2.3现金清查业务核算
任务1盘点现金，出现现金溢余
任务2盘点现金，出现现金短缺
思考练习

第3单元银行存款收支业务核算
3.1银行收支业务处理
任务1转账支票的使用
任务2送存和提取现金业务
任务3电汇业务
任务4委托收款业务
3.2银行存款的核对
任务1勾对未达账项
任务2编制银行余额调节表
3.3银行存款的管理
思考练习

第4单元其他货币资金
4.1银行汇票存款业务
任务1银行汇票付款业务
任务2银行汇票收款业务
任务3银行汇票转让业务
4.2银行本票存款业务
任务1银行本票付款业务
任务2银行本票收款业务
任务3银行本票转让业务
4.3外埠存款业务
任务1银行汇往采购地开立专户
任务2完成采购任务，多余款退回
4.4其他业务
任务1信用卡存款业务
任务2信用证保证金存款业务
任务3存出投资款
思考练习

第5单元货币资金核算与管理资料的归档及交接
5.1货币资金核算与管理资料的归档
任务货币资金核算与管理凭证的整理和保管
5.2货币资金核算与管理资料的交接
任务货币资金核算与管理资料的交接
思考练习

第6单元货币资金收付的基本技能
6.1手持式单指单张与其他技术
任务整理并清点现金
6.2货币真伪鉴别
任务货币真伪鉴别
6.3币值折算
任务不同面值货币总金额计算
思考练习
参考文献