土地增值税筹划实战

《土地增值税筹划实战》注重实务操作，适合房地产企业总裁、财务总监和会计主管阅读，同时也可作为财税研究人员的参考读物。

《土地增值税筹划实战》由蔡昌、牛鲁鹏编著，为适应房地产企业对土地增值税政策的深度解读及税收筹划的需求，我们编写了这本《土地增值税筹划实战》。《土地增值税筹划实战》根据最新颁布的土地增值税政策，从税款计算、预缴与清算、税收筹划、税务稽查等视角全面讲解土地增值税的纳税申报、节税技巧，同时辅之以经典的税收实战案例，挖掘行业特色，具有较高的权威性和实用性，是房地产企业依法纳税、科学理财的得力助手。
《土地增值税筹划实战》注重实务操作，适合房地产企业总裁、财务总监和会计主管阅读，同时也可作为财税研究人员的参考读物。

蔡昌，中央财经大学税务学院税收与财务管理系主任，中国社会科学院经济学博士后，会计学(税务会计与税务筹划方向)博士，国内财务实战与税收筹划领域的领军人物，担任国内多家集团及上市公司财务与税收顾问，被业界誉为“用第三种眼光看税收筹划的奇才”。中央财经大学MBA、MPAcc主讲教授，北京大学、清华大学、中山大学“财务总监班”、“总裁班”客座教授，“阳光财税丛书”编委会主任，在《人民日报》、《中国税务报》、《税务研究》等报刊杂志发表文章100余篇，出版著作30余部。

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第一编土地增值税制度
第一章土地增值税政策解析
一、土地增值税的发展历程与作用
二、土地增值税的一般规定
三、免征土地增值税的规定
四、不征土地增值税的范围
第二章应税收入和扣除项目的确认
一、转让房地产取得的收入类型
二、收入的确认
三、扣除项目
四、扣除项目的特殊情况处理
第三章土地增值税的计算与申报缴纳
一、土地增值税增值额
二、土地增值税税率
三、应纳税额的计算方法
四、土地增值税分类计算
五、纳税申报
第四章土地增值税预征
一、土地增值税预征概念
二、预征范围
三、预征要求
四、地方政策
五、预征额计算
六、特殊情况处理
第五章土地增值税核定征收
一、核定征收的概念
二、核定征收的条件
三、核定征收税率
四、核定征收计算
五、核定征收审批流程
第二编土地增值税清算操作
第六章土地增值税清算政策
一、政策要求
二、风险分析
三、当前的困境
四、影响因素分析
第七章清算要求与程序
一、各方责任
二、清算方式
三、清算手续时限
四、计税单位
五、清算前管理
六、清算流程
七、申报资料
八、特殊情况
第八章土地增值税清算技巧
一、计算单位的选择
二、代收费用计税方式的选择
三、清算后再转让的计缴
四、成片开发，分块销售的计缴
五、竣工前整体销售的计缴
六、转让土地
七、个人转让住房
八、不同拆迁补偿方式
九、补退房款的处理
十、清算时税款的补缴
第九章清算项目的审核鉴证
一、准入条件
二、资料提交
三、鉴证终止
四、鉴证报告
五、土地增值税清算鉴证报告范例
第十章土地增值税清算审核
一、目前清算审核工作的难点
二、清算审核内容
三、取得土地使用权所支付的金额审核要点
四、房地产转让收入的审核
五、房地产开发成本审核要点
六、房地产开发费用的审核
七、与转让房地产有关的税金的审核
八、其他扣除项目的审核
九、在清算审核时应注意的其他问题
十、清算审核工作中有关情况的处理
第十一章土地增值税清算案例分析
一、土地增值税偷税案例分析
二、土地增值税清算税务审核典型案例
三、开发项目部分完工土地增值税清算案例
第三编土地增值税筹划宾务
第十二章土地增值税的会计处理
一、会计科目设置
二、会计处理方法
第十三章土地增值税筹划方法
一、土地增值税筹划基本方法
二、土地增值税常用筹划方法
第十四章土地增值税筹划技巧
一、利用成本核算对象来调整扣除项目金额
二、根据不同情况调整房价
三、选择不同利息扣除方式
四、适度加大建造成本法
五、费用移位法
六、巧用利息扣除法，降低土地增值税
七、合作建房筹划法
八、股权转让筹划法
九、转让在建工程法
十、企业筹建期的巧妙运用
十一、增加土地开发成本，降低土地增值税
十二、投资时机的最佳选择
十三、土地出让金返还筹划法
第十五章土地增值税筹划案例解析
一、土地开发“先投资后转让”
二、利用公司分立筹划
第十六章土地增值税综合筹划案例
一、报告说明
二、报告正文
第四编土地增值税稽查宾务
第十七章土地增值税稽查方法
一、土地增值税稽查背景分析
二、纳税义务人的稽查
三、征税范围的稽查
四、应税收入的稽查
五、各种扣除项目的稽查
六、土地增值税适用税率的稽查
七、土地增值税的税务稽查流程及提示
八、稽查流程及稽查重点
第十八章单项税务稽查案例
一、应税收入稽查案例分析
二、扣除项目稽查案例分析
三、低价转让规避土地增值税
四、房产转让未缴土地增值税案
五、多种税款应缴未缴案
六、房地产企业偷逃土地增值税案
附录A土地增值税清算相关表格
附录B现行有效的土地增值税政策一览
附录C土地增值税清算管理规程及鉴证准则
参考文献