企业内部控制

刘胜强编著的《企业内部控制(普通高校十二五规划教材)/会计学系列》以传统的代理理论、组织行为理论为基础，根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》及其解释编写，以内部控制和风险管理的实践逻辑为主线，引进了近期新的概念和法规体系，注重讲述内部控制的基本理论和实施技巧。本书由三部分内容构成。靠前部分：内部控制理论篇（靠前章～第三章），主要介绍内部控制的科学发展，内部控制的基本理论以及我靠前部控制基本框架的形成过程等；第二部分：内部控制实务篇（第四章～第七章），主要介绍内部控制应用指引中的五个控制环境指引、九个控制活动指引和四个控制手段指引的相关内容；第三部分：内部控制评价篇（第八、九章），主要介绍内部控制评价指引和内部控制审计指引的相关内容。

内部控制是现代企业管理的重要组成部分，近年来，随着市场竞争的进一步加剧以及靠前外腐败案例的不断增加，内部控制越来越被理论研究和实务工作者所重视。目前，靠前绝大多数财经类高校已将企业内部控制作为经济管理专业学生的必修课程。刘胜强编著的《企业内部控制(普通高校十二五规划教材)/会计学系列》以传统代理理论、组织行为理论为基础，根据财政部、证监会、银监会、保监会、审计署于2008年联合发布的《内部控制基本规范》和该五部委2010年又联合发布的《内部控制配套指引》及其解释来编写。
编写中以内部控制与风险管理的实践逻辑为主线，引进了近期新的概念和法规体系，注重讲述内部控制的基本理论和实施技巧。本书的特色在于既有理论探讨，也有案例解读，更有经验总结。
《企业内部控制(普通高校十二五规划教材)/会计学系列》既适合会计学、财务管理、审计学、资产评估等专业的本科生使用，又适合这些专业的研究生以及MBA、MPA、MPAcc、MV、MAud等专业硕士生使用，还可作为企业内部培训的教材。

第一部分内部控制理论篇
第一章企业内部控制导论
第一节企业内部控制概述
一、内部控制的含义
二、企业内部控制的作用
三、企业内部控制的分类
第二节国外内部控制的演进历程
一、内部牵制阶段
二、内部控制制度阶段
三、内部控制结构阶段
四、内部控制整合框架阶段
五、基于风险管理的内部控制
百度经典案例
练习题
第二章内部控制基本理论
第一节内部控制假设
第二节内部控制方法
第三节公司治理下的内部控制
一、公司治理理论
二、公司治理与内部控制的关系
三、公司治理下的内部控制相关角色
四、公司治理下的内部控制制度建设
百度经典案例
练习题
第三章我国企业内部控制基本框架
第一节我国企业内部控制的建设历程
一、我国内部控制理论和实务的发展
二、我国企业内部控制标准体系的完善
第二节我国企业内部控制规范的框架体系
一、我国企业内部控制的标准体系
二、企业内部控制基本规范
三、企业内部控制应用指引
四、企业内部控制评价指引
五、企业内部控制审计指引
百度经典案例
练习题
第二部分内部控制实务篇
第四章企业内部控制环境
第一节内部环境概述
第二节组织架构
一、组织架构概述
二、组织架构的主要问题
三、组织构架的设计
四、组织架构的运行
第三节发展战略
一、发展战略概述
二、发展战略的主要问题
三、发展战略的制定
四、发展战略的实施
第四节人力资源
一、人力资源及其政策概述
二、人力资源政策的主要问题
三、人力资源政策的制定与实施
第五节社会责任
一、社会责任制度概述
二、社会责任的主要问题
三、社会责任的履行
第六节企业文化
一、企业文化概述
二、企业文化的构建
百度经典案例
练习题
第五章企业主要业务内部控制
第一节资金活动内部控制
一、筹资活动
二、投资活动
三、资金营运活动
第二节采购业务内部控制
一、采购业务的业务流程
二、采购业务的主要风险点及其管控措施
第三节资产管理控制
一、存货管理
二、固定资产
三、无形资产
第四节销售业务内部控制
一、销售业务员的业务流程
二、销售业务内部控制的主要风险及管控措施
第五节财务报告内部控制
一、财务报告业务流程
二、财务报告内部控制的主要风险点及管控措施
百度经典案例
练习题
第六章企业其他业务活动内部控制
第一节研究与开发活动内部控制
一、研究与开发的业务流程
二、研究与开发业务的关键风险点及管控措施
第二节工程项目
一、工程项目的业务流程
二、工程项目内部控制的关键风险点及管控措施
第三节担保业务内部控制
一、担保业务的业务流程
二、担保业务的关键风险点与控制措施
第四节业务外包活动内部控制
一、业务外包的业务流程
二、业务外包内部控制的主要风险点及管控措施
百度经典案例
练习题
第七章企业内部控制支持系统
第一节全面预算管理
一、全面预算的概念
二、全面预算的组织
三、全面预算的业务流程
四、全面预算各环节的主要业务风险及管控措施
第二节合同管理
一、合同管理概述
二、合同管理的业务流程
三、合同管理各环节的主要风险点及管控措施
第三节内部信息传递
一、内部信息传递概述
二、内部信息传递的业务流程
三、内部信息传递各环节的主要风险点及管控措施
第四节信息系统
一、信息系统内部控制概述
二、信息系统的开发
三、自行开发方式下信息系统开发的关键控制点和主要控制措施
四、业务外包方式下信息系统开发的关键控制点和主要控制措施
五、外购调试方式下信息系统开发的关键控制点和主要控制措施
六、信息系统的运行与维护
七、系统终结的关键控制点和主要控制措施
百度经典案例
练习题
第三部分内部控制评价篇
第八章企业内部控制评价
第一节内部控制评价概述
一、内部控制评价的含义
二、内部控制评价的原则
三、内部控制评价的内容
四、内部控制评价的程序
五、内部控制评价的方法
第二节内部控制缺陷的认定
一、内部控制缺陷的概念
二、内部控制缺陷认定的标准
三、内部控制缺陷认定的流程
第三节内部控制评价工作底稿与报告
一、内部控制评价工作底稿
二、内部控制评价报告
百度经典案例
练习题
第九章企业、内部控制审计
第一节内部控制审计概述
第二节内部控制审计组织实施
第三节内部控制审计报告
一、标准内部控制审计报告的基本内容
二、内部控制审计报告的撰写
三、内部控制审计报告的类型
百度经典案例
练习题
补充阅读
最新文件
百度选读
参考答案
参考文献