税务会计

《税务会计》：普通高等教育规划教材

本教材在编写过程中结合了2006年会计准则体系的改革内容，以及2008年我国对增值税、营业税、消费税的修订内容，具有如下特点①理论性与政策性并重。本教材既注重阐述会计学与税收学的基本理论和方法，又注重贯彻国家税收政策与法规，全面反映了新准则体系和税法变化对税务会计处理的影响。②可操作性与实用性并重。本教材力争做到概念清楚，案例简明扼要，通俗易懂。在增值税会计、营业税会计、企业所得税会计和个人所得税会计各章还增加了对税收优惠与纳税筹划的介绍。 本教材既可作为高等院校会计专业的教材，也可作为经济管理类专业的教材；同时，还可作为企业财会人员以及注册会计师和注册税务师考试应试者的参考用书。

前言
第一章 总论1
第一节 税收概述1
第二节 税务会计概述11
本章小结21
复习思考题21
练习题22

第二章 增值税会计23
第一节 增值税概述23
第二节 增值税的计算与征收管理32
第三节 增值税进项税额及账务处理53
第四节 增值税销项税额及账务处理65
第五节 增值税减免、上交与结转账务处理78
第六节 应交增值税明细表的编制81
第七节 增值税税收优惠与纳税筹划83
本章小结90
复习思考题90
练习题90

第三章 消费税会计93
第一节 消费税概述93
.第二节 消费税应纳税额的计算98
第三节 消费税的会计处理104
第四节 消费税的申报与缴纳115
本章小结117
复习思考题117
练习题117

第四章 关税会计119
第一节 关税概述119
第二节 关税应纳税额的计算125
第三节 关税的会计核算128
第四节 关税的申报与缴纳131
本章小结133
复习思考题134
练习题134

第五章 营业税会计136
第一节 营业税概述136
第二节 营业税的计算140
第三节 营业税的会计处理145
第四节 营业税的申报与缴纳152
第五节 营业税的税收优惠与纳税筹划158
本章小结163
复习思考题164
练习题164

第六章 企业所得税会计166
第一节 企业所得税概述166
第二节 应纳税所得额的计算171
第三节 应纳税额的计算180
第四节 企业所得税会计核算183
第五节 企业所得税的征收管理195
第六节 企业所得税税收优惠与纳税筹划198
本章小结205
复习思考题205
练习题206

第七章 个人所得税会计209
第一节 个人所得税概述209
第二节 个人所得税应纳税额的计算216
第三节 个人所得税的会计核算227
第四节 个人所得税的申报与缴纳231
第五节 个人所得税的税收优惠与纳税筹划234
本章小结239
复习思考题239
练习题239

第八章 其他税种的核算241
第一节 资源税会计241
第二节 土地增值税会计249
第三节 城镇土地使用税会计260
第四节 房产税会计264
第五节 印花税会计267
第六节 车船税会计271
第七节 城市维护建设税会计274
第八节 契税会计276
第九节 耕地占用税会计279
本章小结280
复习思考题281
练习题282
参考文献284