房地产企业财税操作及筹划实战指南

《房地产企业财税操作及筹划实战指南（会计极速入职晋级）》作者李蓉是房地产企业CFO，《会计极速入职晋级：房地产企业财税操作及筹划实战指南》以企业设立、获取土地、开发建设、转让销售等业务流程为线索，专为解决房地产开发企业在日常会计核算、纳税实务中遇到的疑难问题而作。书中囊括了房地产企业生产经营过程中所涉及的所有税种。将纳税实务与会计核算相结合，财税法规与案例剖析相结合，纳税筹划与税务机关认可相结合，财税操作与基础理论、政策法规相结合，具有较强的实用性和可操作性，是一本房地产开发企业财务管理、会计核算、纳税操作的实用宝典。

李蓉，高级会计师、高级税务咨询师，现任某房地产企业CFO，中国会计视野论坛版主、天涯社区职场天地版主。以笔名“空谷”先后在各财经论坛发表专业类文章数十万字，其中《牛奶是如何倒进阴沟里的》一文引起网络轰动，被各大知名论坛竞相转载并入选EMBA实战教材。曾任大连《新商报》专栏作者，在《商界》《中国诚信》《涉世之初》等报刊杂志上发表财经文章、企业文化研究、职场问题及其他经管作品近百万字。

前言
第一部分 房地产企业财务
第一章 房地产财务核算综述
第一节 房地产企业开发流程简述
第二节 房地产企业的核算对象
第三节 房地产企业的核算任务
第四节 房地产企业核算工作的组织
第二章 房地产企业财务核算架构
第一节 房地产企业会计科目的设置
第二节 货币资金核算、预收及预付款管理
第三节 材料核算及甲供材料管理
第四节 负债的核算
第五节 资产核算
第六节 开发成本核算
第七节 利润及利润分配
第三章 房地产企业财务管理
第一节 房地产企业财务管理的目标
第二节 房地产企业财务管理的过程控制
第三节 房地产企业财务管理的预警机制
第四节 房地产企业财务制度范文大全
第四章 房地产企业资金管理
第一节 房地产企业资金管理特点
第二节 房地产企业资金预算
第三节 房地产企业融资管理
第四节 房地产企业开发资金的使用和管理
第五章 房地产企业财务疑难问题指南
第一节 开发初期账务处理类
第二节 开发阶段
第三节 开发间接类
第四节 期间费用类
第五节 销售类
第二部分 房地产税务
第六章 房地产所涉税种
第一节 契税
第二节 印花税
第三节 车辆购置税
第四节 车船使用税
第五节 个人所得税
第六节 营业税
第七节 土地增值税
第八节 企业所得税
第九节 城镇土地使用税
第十节 房产税
第十一节 城市维护建设税及教育费附加
第七章 房地产税务筹划实战案例
第一节 投资环节税务筹划
第二节 项目筹建初期税务筹划
第三节 合作建房税务筹划
第四节 契税节税筹划
第五节 房产税筹划
第六节 营业税节税筹划
第七节 土地增值税节税筹划
第八节 所得税节税筹划
第九节 项目转让节税筹划
第十节 收益分配节税筹划
第十一节 自持物业节税筹划
第八章 房地产各环节应纳税种疑难问题汇总
第一节 土地取得和转让环节
第二节 合作开发环节
第三节 股权转让环节
第四节 建安环节
第五节 销售环节
第九章 土地增值税清算及所得税汇算清缴
第一节 土地增值税政策运用解析
第二节 土地增值税清算操作实务
第三节 土地增值税清算关注要点
第四节 影响所得税汇算的重要税收政策解读
第五节 会计核算与应纳税差异调整分析
第十章 如何应对税务稽查
第一节 税务稽查的工作程序及思路
第二节 税务稽查要点精选
第三节 税务稽查中偷税的认定及处罚

前  言房地产行业作为国民经济增长的支柱产业和基础产业，不仅兼具生产和服务两种职能，也已成为我国国民经济的晴雨表和风向标，如同汽车行业发展，会带动采矿、钢铁、橡胶、电气、机械、石油等行业的发展一样，房地产行业的发展亦会带动众多的相关行业一起发展，如建筑材料、建筑施工、电子、信息、机械和化工等，对拉动社会的消费能力同样起着至关重要的作用。 安居才能乐业，几千年来根深蒂固的置业观念至今仍深远地影响着国人的经济思维，而随着人口的不断增长，人们对房产的刚性需求可以说是方兴未艾。更为现实的是，房地产行业所涉及的主要经济活动领域涵盖面较广——土地开发和再开发，地产经营，房地产开发建设、销售、租赁经营，房地产金融和信贷、保险等，以及与此紧密相关的中介服务，如融资、评估、置换、装饰、维修、物业管理等经济活动的行业。可以说从地方经济和国家总体经济发展衡量指标上来看，房地产业在未来相当长一段时间内，仍会处于一个不断完善和发展的态势。 鉴于房地产企业在迅速发展过程中所面临的越来越复杂的财税问题，为了使房地产企业经营者和财务人员在项目立项、开发及完工交付使用过程中能清晰明了地把握各个关键环节，能够在层出不穷的政策调控过程中做到未雨绸缪、避害趋利，从而达成实现利润和现金流入最大化的目的，本书作者以国家颁发的与房地产行业相关的各项政策、法规为基础，结合最新的房地产税收政策和项目开发、清算过程中遇到的实际疑难问题，通过大量的范本、案例和系统性指导，为需求者提供最佳的财务核算和税务筹划一体化的解决方案。力求浅显易懂、便于实战操作。