国家税收--聚文网

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内容简介

自1994年分税制改革以来，我国政府的财税管理模式发生了重大变化，“金税工程”、“金财工程”的推行，使各级政府的政务管理活动全面实现“电算化”。对以应用为特点的本科教学提出了新的要求。本书即为“国家税收”课程的实验教学课程教材，它利用实际的税收报税软件，紧密结合企业的报税实务，通过学生的动手实践（税务信息初始化、模拟开票、申报纳税等）模拟教学环节，提高学生实践技能和实际工作能力。

第一章税收概论
第一节税收的概念和特征
第二节税收原则概述
第三节税收制度概述
第四节实验——报税软件熟悉及报税系统初始化
第二章增值税基本原理
第一节增值税概述
第二节增值税征税范围及纳税义务人
第三节增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
第四节增值税的税率与征收率
第五节实验——企业电子报税系统基础资料练习
附录增值税部分货物征税范围注释
第三章增值税应纳税额计算、几种特殊经营行为的税务处理
第一节增值税一般纳税人应纳税额的计算
第二节增值税小规模纳税人应纳税额的计算
第三节特殊经营行为和产品的税务处理
第四节实验——开票系统和进项发票认证管理的练习
第五节实验——企业电子报税的进项发票管理和销项发票管理
第四章增值税专用发票的使用及管理
第一节增值税专用发票的使用管理规定
第二节实验——一般纳税人和小规模纳税人的增值税申报
第五章消费税
第一节消费税概述
第二节消费税的征收制度
第三节应纳消费税税额的计算
第四节生产销售环节消费品应纳税额的计算
第五节委托加工应税消费品应纳税额的计算
第六节兼营不同税率应税消费品的税务处理
第七节进口环节应纳消费税的计算
第八节出口应税消费品退（免）税
第九节消费税纳税管理
第十节实验——企业电子报税的消费税申报
第六章营业税
第一节营业税概述
第二节营业税的征收制度
第三节营业税的计税依据
第四节营业税的应纳税额的计算
第五节几种经营行为的税务处理
第六节营业税的税收优惠
第七节营业税的纳税管理
第八节实验——企业电子报税的营业税申报
第七章城市维护建设税和教育费附加
第一节城市维护建设税
第二节教育费附加
第三节实验——企业电子报税的城市维护建设税申报
第八章企业所得税
第一节企业所得税基本原理
第二节企业所得税纳税义务人与征税对象
第三节企业所得税税率
第四节应纳税所得额的计算
第五节应纳税所得额的调整
第六节应纳企业所得税税额的计算
第七节企业所得税税收优惠
第八节企业所得税征收管理
第九节实验——企业所得税申报
参考文献
后记

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