基本养老保险基金中央调剂制度研究——效应评估、制度优化与中长期模拟

该书以城镇职工基本养老保险基金中央调剂制度为研究对象，首先介绍了制度产生的理论基础与现实背景、基本内容与发展现状，然后基于精算模型对制度效应、方案调整及其影响进行了评估，最后提出制度优化方案并进行中长期模拟和检验，指出基本养老保险全国统筹与制度完善的关键点。全书研究内容包括：绪论、基本养老保险基金中央调剂制度的理论基础与发展现状、建立基本养老保险基金中央调剂制度的现实背景、基本养老保险基金中央调剂制度的效应评估、上解方案调整对中央调剂制度效应的影响分析、下拨方案调整对中央调剂制度效应的影响分析、中央调剂制度优化方案的设计与检验、人口预测及中央调剂制度的中长期模拟、结论与思考共9章。该书的研究内容具有实践和理论价值，其研究结论和政策建议对于新时代完善基本养老保险基金中央调剂制度、优化基本养老保险全国统筹制度相关的改革具有启示和借鉴价值，同时对相关课题研究研究具有参考价值。

党的二十大报告提出，“完善基本养老保险全国统筹制度”。中央调剂制度基于省级调剂制度的重要经验出现，是全国统筹在地区差距普遍和政府间利益难以协调的现实情况下艰难推进的结果。本书以城镇职工基本养老保险基金中央调剂制度为研究对象，首先介绍了制度产生的理论基础与现实背景、基本内容与发展现状，然后基于精算模型对制度效应、方案调整及其影响进行了评估，最后提出制度优化方案并进行中长期模拟和检验，指出基本养老保险全国统筹与制度完善的关键点。本书可作为劳动与社会保障专业本科生及研究生的阅读材料，也可作为社会保险与养老金精算领域研究人员的参考用书，为养老保险领域实际政策制定及优化完善提供了典型案例和理论基础，对基于人口预测和养老金精算思维完善全国统筹具有启示意义。

毛婷，武汉大学管理学博士，讲师，上海师范大学哲学与法政学院教师；主要研究方向为社会保险与养老金精算。参与撰写《中国社会保障改革与发展报告》3部，主持校级科研项目1项，在核心期刊发表论文7篇。

目 录1 绪论/11.1 选题背景及研究意义/11.1.1选题背景/11.1.2 研究意义/41.2 国内外研究现状及述评/61.2.1 国外研究现状/61.2.2 国内研究现状/81.2.3 研究述评/181.3 研究目标与主要研究内容/191.3.1 研究目标/191.3.2 主要研究内容/191.4 研究方法和思路/211.4.1 研究方法/211.4.2 研究思路/221.5 创新与不足/ 231.5.1 主要创新点/231.5.2 不足之处/ 242 基本养老保险基金中央调剂制度的理论基础与发展现状/ 262.1中央调剂制度的相关概念/ 262.1.1 养老保险制度/ 262.1.2 基本养老保险制度/272.1.3企业职工基本养老保险制度/272.1.4 中央调剂制度/282.2 建立中央调剂制度的理论基础/292.2.1 公平与可持续理论----中央调剂制度的政策目标/292.2.2 保险理论----中央调剂制度的内在机理/302.2.3 再分配理论----中央调剂制度的作用机制/302.2.4 社会基本矛盾视角的相关理论--中央调剂制度的价值体现/312.3 养老保险统筹层次的历史演变及中央调剂制度的确立/332.3.1 养老保险统筹层次的历史演变/332.3.2 中央调剂制度的确立/372.4 中央调剂制度的基本内容、特点和发展现状/382.4.1中央调剂制度的基本内容/382.4.2 中央调剂制度的特点/382.4.3 中央调剂制度的发展现状/393 建立基本养老保险基金中央调剂制度的现实背景/443.1 基本养老保险制度的地区差异普遍存在/ 443.1.1老年抚养比的地区差异/453.1.2经济发展程度的地区差异/463.1.3 养老保险缴费负担的地区差异/493.1.4 养老保险待遇水平的地区差异/523.1.5 养老保险基金结余的地区差异/553.2 各级政府间的利益难以协调/573.2.1 各级政府及其行动逻辑/573.2.2 统筹层次提高中的各级政府利益协调/593.2.3 提高统筹层次的体制困境——从社保经办机构的角度分析/603.2.4 提高统筹层次的财务困境——从隐性债务的角度分析/614 基本养老保险基金中央调剂制度的效应评估/624.1中央调剂制度效应评估的测算思路、模型构建和数据来源/ 624.1.1 测算思路/ 624.1.2 模型构建/654.1.3 数据来源/664.2 2017年中央调剂制度的实施效果分析/674.2.1 净输出与净输入省份/694.2.2 全国调剂总额、全国净流出总额和全国调剂比例/704.2.3 全国与地区当期结余/704.3 2013-2017年中央调剂制度的实施效果分析/714.3.1 省级层面的中央调剂制度增量效应分析/714.3.2 全国层面的中央调剂制度增量效应分析/724.3.3 中央调剂制度的存量效应分析----缩小地区差异/734.3.4 中央调剂制度的存量效应分析--缓解支付缺口/745 上解方案调整对中央调剂制度效应的影响分析/785.1 上解比例调整对中央调剂制度增量效应的影响/795.1.1省级层面上解比例调整对中央调剂制度增量效应的影响/795.1.2 全国层面上解比例调整对中央调剂制度增量效应的影响/825.2 上解比例调整对中央调剂制度存量效应的影响/845.2.1上解比例调整在缩小地区差异上的作用变化/845.2.2 上解比例调整在缓解支付缺口上的作用变化/855.3 在职应参保人数调整对中央调剂制度增量效应的影响/895.3.1 省级层面在职应参保人数调整对中央调剂制度增量效应的影响/905.3.2 全国层面在职应参保人数调整对中央调剂制度增量效应的影响/915.4 在职应参保人数调整对中央调剂制度存量效应的影响/925.4.1 在职应参保人数调整在缩小地区差异上的作用变化/925.4.2 在职应参保人数调整在缓解支付缺口上的作用变化/936 下拨方案调整对中央调剂制度效应的影响分析/966.1 省级层面下拨方案调整对中央调剂制度增量效应的影响/986.1.1下拨方案调整对各省份下拨规模的影响/996.1.2 下拨方案调整对各省份净上解规模的影响/1016.2 全国层面下拨方案调整对中央调剂制度增量效应的影响/1046.2.1 下拨方案调整对全国上解总额和下拨总额的影响/1046.2.2 下拨方案调整对全国人均拨付额的影响/1056.2.3 下拨方案调整对全国净流出总额的影响/1056.2.4 下拨方案调整对全国调剂比例的影响/1066.3 下拨方案调整对中央调剂制度在缩小地区差异作用上的影响/1076.3.1 从全国当期结余的角度衡量/1076.3.2 从总当期结余标准差的角度衡量/1086.3.3 从人均当期结余标准差的角度衡量/1096.4 下拨方案调整对中央调剂制度在缓解支付缺口作用上的影响/1106.4.1 从当期赤字省份个数的角度说明/1106.4.2 从当期赤字具体省份的角度说明/1116.4.3 从赤字总规模和盈余总规模的角度说明/1127 中央调剂制度优化方案的设计与检验/1157.1中央调剂制度的政策目标与实际效果/1157.1.1中央调剂制度的政策目标/1157.1.2 中央调剂制度的实际效果/1167.1.3中央调剂制度的政策目标与实际效果的偏离/1167.2 中央调剂制度的逆向调剂效应/1177.2.1逆向调剂效应的表现/1177.2.2 产生逆向调剂效应的原因/1197.3中央调剂制度优化方案的设计/1197.3.1 中央调剂制度优化方案的设计思路/1197.3.2 中央调剂制度优化方案中上解比例调整系数的计算方法/1217.3.3 中央调剂制度优化方案的模型构建/1227.4 中央调剂制度优化方案的检验/ 1237.4.1基本养老保险制度的地区给付慷慨程度评估/1237.4.2 上解比例的调整系数/1267.4.3上解比例调整后中央调剂制度的效应检验/1288 人口预测及中央调剂制度的中长期模拟/1328.1 2019-2050年分省份的城镇职工基本养老保险制度内人口预测/1328.1.1 分省份的城镇人口预测模型构建/1328.1.2 分省份的城镇人口结构预测/1328.1.3 分省份的城镇职工基本养老保险参保人口结构预测/1378.2 人口预测结果分析/1398.2.1基于省级层面的制度内老年抚养比分析/1398.2.2 基于区域层面的制度内老年抚养比分析/1428.3 中央调剂制度实施前后分省份的城镇职工基本养老保险统筹账户基金收支规模预测/1438.3.1模型假定、模型构建与参数设定/1438.3.2 省级统筹背景下的统筹账户基金收支规模/1468.3.3 中央调剂制度背景下的统筹账户基金收支规模/1499 结论与思考/ 1519.1对现行中央调剂制度的研究结论/ 1519.2 完善中央调剂制度以推进全国统筹的思考/1539.3 基本养老保险全国统筹与制度完善的关键点/154参考文献/156附录/166后记/180