企业内部控制与风险管理

本书以制造业企业典型 的内部控制管理需求为起点 ，以职业能力为培养目标， 将工作内容转化为11个项目 ，33个任务。本书内容包括 ：揭开内部控制神秘面纱、 搭建内部控制实施环境、资 金活动内部控制与风险管理 、采购业务内部控制与风险 管理、资产管理内部控制与 风险管理、销售业务内部控 制与风险管理、合同管理内 部控制与风险管理、全面预 算内部控制与风险管理、信 息系统内部控制与风险管理 、财务报告内部控制与风险 管理、内部控制评价等内容 。按照“目标-风险-控制”的 逻辑，把企业内部控制的基 本知识与基本方法、风险管 理基本原理、企业主要经济 业务控制内容与要求、业务 流程与风险分析有机地融合 在一起， 本书每个学习任务都设 有语言通俗的副标题，引入 丰富的案例。书中根据任务 内容有重点地提供技能训练 ，学生可以在“做中学、学 中做”，培养学生“提出问题 -分析问题-解决问题”的专 业素养和实践能力。 本书可作为高等职业本 科院校、高等职业专科院校 财经商贸大类专业的教材， 也可作为从事会计、审计、 财务管理等相关工作人员的 参考用书。

项目一 揭开内部控制神秘面纱 任务一 了解内部控制的产生和发展——助力企业健康发展 任务二 掌握内部控制的目标和原则——服务企业经营目标 任务三 构建内部控制的要素——架起内部控制的“四梁八柱” 项目二 搭建内部控制实施环境 任务一 建立组织架构——内部控制工作谁执行谁管理 任务二 明确发展战略——发展方向和行动指南 任务三 重视人力资源——实现“以人为本” 任务四 塑造企业文化——生存发展的精神支柱 任务五 承担社会责任——守住社会底线 项目三 资金活动内部控制与风险管理 任务一 货币资金管理风险与控制——避免陷入财务困境 任务二 筹资活动风险与控制——不恰当筹资似饮鸩止渴 任务三 投资活动风险与控制——投资是把“双刃剑” 项目四 采购业务内部控制与风险管理 任务一 认知采购业务——采购并非买东西那么简单 任务二 采购审批风险与控制——采购看计划还是看变化 任务三 采购过程及验收风险与控制——企业也要反腐败 任务四 采购付款风险与控制——会计为啥总背黑锅 项目五 资产管理内部控制与风险管理 任务一 存货管理风险与控制——零库存一定好吗 任务二 固定资产管理风险与控制——资产是如何“盘亏”的 项目六 销售业务内部控制与风险管理 任务一 认知销售业务——销售不是简单的卖货物 任务二 销售业务风险与控制——看穿销售人员的“小心思” 项目七 合同管理内部控制与风险管理 任务一 合同管理风险与控制——守住企业与市场连接的“命门” 任务二 采购合同风险与控制——减少或避免经济纠纷 任务三 销售与建造合同案例分析——看清合同风险本质 项目八 全面预算内部控制与风险管理 任务一 认知全面预算管理——对未来要有预见力和掌控力 任务二 全面预算编制风险与控制——制定整体工作方案 任务三 全面预算执行风险与控制——落实具体工作任务 任务四 全面预算考核风险与控制——企业控制重要的指挥棒 项目九 信息系统内部控制与风险管理 任务一 认知信息系统内部控制——信息系统关系全局协调 任务二 信息系统风险与控制——避免信息系统“说假话” 任务三 会计信息系统风险与控制——避免会计系统“灯下黑” 项目十 财务报告内部控制与风险管理 任务一 认知财务报告内部控制——内部控制综合体现 任务二 财务报告风险与控制——确保会计信息质量 项目十一 内部控制评价 任务一 认知内部控制评价——内部控制也需“做体检” 任务二 编制内部控制评价报告——发挥评价报告的“洪荒之力” 主要参考文献