中国税制

 

《中国税制》为高等职业教育规划教材。
《中国税制》共分12章，主要内容包括税制概述、增值税、消费税、营业税、其他流转课税及附加、关税、资源课税、土地增值税、企业所得税、个人所得税、财产课税、行为课税。《中国税制》包含了高职高专院校财经类各专业学生应掌握的基本的税收制度知识和技能，坚持理论与实践相结合，注重培养学生的创新精神和实践技能，具有实用性、案例性、精练性、新颖性等特点。
《中国税制》可作为高等职业院校经济管理类专业教材，也可作为财经类从业人员的自学和参考用书。

前言
第一章税制概述
第一节税收、税收制度与税法
第二节税收制度的构成要素
第三节税收制度的分类
第四节我国税制的建立、发展与现行税制体系
第五节税务机构设置和税收征管范围的划分
训练题
第二章增值税
第一节增值税概述
第二节增值税的征税范围、纳税人和税率
第三节增值税的计算
第四节增值税的税收优惠
第五节增值税的征收与缴纳
第六节增值税的专用发票
增值税实训案例分析
训练题
第三章消费税
第一节消费税概述
第二节消费税的征税范围、纳税人、税目和税率
第三节消费税的计算
第四节金银首饰消费税的征税办法
第五节消费税的征收与缴纳
消费税实训案例分析
训练题
第四章营业税
第一节营业税概述
第二节营业税的征税范围、纳税人、税目和税率
第三节营业税的计算
第四节营业税与增值税征税范围的划分
第五节营业税的税收优惠
第六节营业税的征收与缴纳
营业税实训案例分析
训练题
第五章其他流转课税及附加
第一节城市维护建设税
第二节教育费附加
第三节烟叶税
训练题
第六章关税
第一节关税概述
第二节关税的征税对象、纳税人和税率
第三节关税的计算
第四节关税的税收优惠
第五节行李和邮递物品进口税
第六节关税的征收与缴纳
第七节船舶吨税
关税实训案例分析
训练题
第七章资源课税
第一节资源税
第二节城镇土地使用税
第三节耕地占用税
资源税实训案例分析
训练题
第八章土地增值税
第一节土地增值税概述
第二节土地增值税的征收制度
第三节土地增值税的计算
第四节土地增值税的征收与缴纳
土地增值税实训案例分析
训练题
第九章企业所得税
第一节企业所得税概述
第二节企业所得税的纳税人、征税对象和税率
第三节企业所得税应纳税所得额的确定
第四节资产的税务处理
第五节企业所得税的计算
第六节企业所得税的税收优惠
第七节特别纳税调整
第八节企业所得税的征收与缴纳
企业所得税实训案例分析
训练题
第十章个人所得税
第一节个人所得税概述
第二节个人所得税的纳税人、征税对象和税率
第三节个人所得税的计算
第四节个人所得税的税收优惠
第五节个人所得税的征收与缴纳
第六节个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定
个人所得税实训案例分析
训练题
第十一章财产课税
第一节房产税
第二节契税
训练题
第十二章行为课税
第一节印花税
第二节车船税
第三节车辆购置税
训练题
参考文献