内部审计要素

国际注册内部审计师（CIA）考试是由国际内部审计师协会（IIA）发起的面向全球内部审计人员的主要执业认证。本书由中国审计网旗下中审网校组织编写，并作为中审网校“CIA学习卡”的指定配套CIA考试教材，旨在指导CIA考生在最短的时间内掌握CIA考试大纲所要求的知识，从而轻松地通过考试。中审网校结合多年的辅导经验，将CIA考试三个部分的相关知识和内容整理到本书中，力求做到通俗易懂、简明扼要、突出效果。

第1章 内部审计基础
1.1 国际内部审计专业实务框架
1.1.1 内部审计的使命
1.1.2 内部审计实务的核心原则
1.1.3 内部审计定义
1.1.4 职业道德规范
1.1.5 国际内部审计专业实务标准
1.1.6 执行指南
1.1.7 补充指南
1.2 内部审计的宗旨、权力和职责
1.2.1 宗旨、权力和职责
1.2.2 内部审计章程
1.2.3 营销内部审计
1.3 确认服务和咨询服务
1.3.1 确认服务
1.3.2 咨询服务
1.3.3 确认服务和咨询服务的区别
1.4 典型模拟试题
第2章 独立性和客观性
2.1 组织上的独立性
2.1.1 组织层面的独立性
2.1.2 业务层面的独立性
2.1.3 人员层面的独立性
2.2 个人的客观性
2.3 对独立性或客观性的损害
2.3.1 组织独立性受损
2.3.2 个人客观性受损
2.3.3 提升独立性或客观性
2.4 典型模拟试题
第3章 专业能力与应有的职业审慎
3.1 专业能力
3.1.1 胜任能力框架
3.1.2 增强和保持专业能力
3.1.3 获取外部服务
3.2 应有的职业审慎
3.2.1 确认服务中应有的职业审慎
3.2.2 咨询服务中应有的职业审慎
3.2.3 对职业审慎的遵循性
3.3 持续专业发展
3.3.1 专业发展的机会
3.3.2 对持续专业发展的遵循性
3.4 典型模拟试题
第4章 质量保证与改进程序
4.1 质量保证与改进程序的要求
4.1.1 内部评估
4.1.2 外部评估
4.1.3 质量指标
4.2 对质量保证与改进程序的报告
4.2.1 上报内容的要求
4.2.2 对“遵循《标准》”的应用
4.2.3 对未遵循情况的披露
4.3 典型模拟试题
第5章 治理、风险管理和控制
5.1 组织治理与内部审计
5.1.1 治理原则
5.1.2 治理角色和责任
5.1.3 治理与企业文化
5.1.4 企业社会责任
5.1.5 企业道德与合规
5.1.6 内部审计在治理中的作用
5.2 风险管理与内部审计
5.2.1 风险术语
5.2.2 风险因素
5.2.3 风险管理
5.2.4 内部审计在风险管理中的作用
5.3 内部控制与内部审计
5.3.1 控制概念
5.3.2 管理控制技术
5.3.3 COSO内部控制框架
5.3.4 其他内部控制框架
5.3.5 信息技术控制模型
5.3.6 内部审计在控制中的作用
5.4 内部审计的其他战略作用
5.4.1 三道防线的战略定位
5.4.2 内部控制和风险管理成熟度评估
5.4.3 变革管理
5.4.4 提供治理、风险管理、控制和合规性的培训
5.4.5 评估业务评测系统
5.5 典型模拟试题
第6章 舞弊风险
6.1 舞弊知识要点
6.1.1 舞弊产生的来源
6.1.2 舞弊的类型
6.1.3 白领犯罪
6.2 表明潜在舞弊的信号
6.2.1 危险信号类型
6.2.2 财务报表危险信号
6.2.3 舞弊实施方法危险信号
6.3 舞弊风险管理
6.3.1 舞弊风险管理计划
6.3.2 舞弊风险评估
6.3.3 舞弊防范
6.3.4 舞弊检查
6.3.5 报告、深入调查和纠正
6.4 舞弊与内部控制
6.4.1 内部控制在舞弊中的作用
6.4.2 反舞弊控制措施
6.4.3 检查和评价内部控制
6.5 一般审计业务和舞弊调查业务
6.5.1 一般审计业务对舞弊的考虑
6.5.2 舞弊调查程序
6.5.3 舞弊调查技术
6.5.4 司法鉴定审计
6.6 典型模拟试题
附录1 考试大纲
附录2 CIA考试全球最高分学生奖获得者
——中审网校学员汪洋谈备考心得
主要参考文献