税法教程(第4版)

本书是根据我国最新税收法规编写的。全书内容包括：税法概论、增值税、消费税、城市维护建设税、关税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税和房产税、车辆购置税和车船税、印花税和契税、耕地占用税和烟叶税、环境保护税、企业所得税、个人所得税、税收征收管理、行政处罚与行政救济等。在各章节中，除基本法规（包括法、暂行条例、实施条例、实施细则）外，对税收规章、规范性文件均采用脚注形式注明，便于实际应用时查阅。
本书可以作为高等院校财政学专业、税收学专业，以及经济管理类各专业的教学用书，也可作为税务干部、注册会计师、税务师和企业会计人员、办税人员继续教育的培训教材。

第1章 税法概论
1.1 税收与税法
1.2 税法的制定与实施
1.3 税收征管与收入划分
本章小结
复习思考题
第2章 增值税
2.1 征收范围与纳税人
2.2 税率与征收率
2.3 计税方法与纳税义务发生时间
2.4 增值税计算与缴纳
2.5 起征点与减免税
2.6 出口退（免）税
2.7 案例分析
本章小结
复习思考题
案例分析题
第3章 消费税
3.1 征税对象与纳税人
3.2 税目税率与计税依据
3.3 消费税计算与缴纳
3.4 消费税减免与退（免）税
3.5 案例分析
本章小结
复习思考题
案例分析题
第4章 城市维护建设税
4.1 纳税人、计税依据与税率
4.2 税额计算、减免与缴纳
4.3 案例分析
本章小结
复习思考题
案例分析题
第5章 关税
5.1 征税对象、纳税人和税率
5.2 关税完税价格
5.3 关税减免
5.4 进境物品进口税
5.5 关税计算与缴纳
5.6 案例分析
本章小结
复习思考题
案例分析题
第6章 资源税
6.1 纳税人、征税对象与税率
6.2 税额计算、减免与缴纳
6.3 水资源税试点办法
6.4 案例分析
本章小结
复习思考题
案例分析题
第7章 土地增值税
7.1 征收范围与纳税人
7.2 计税依据与适用税率
7.3 税额计算、减免与缴纳
7.4 土地增值税清算
7.5 案例分析
本章小结
复习思考题
案例分析题
第8章 城镇土地使用税和房产税
8.1 城镇土地使用税
8.2 房产税
8.3 案例分析
本章小结
复习思考题
案例分析题
第9章 车辆购置税和车船税
9.1 车辆购置税
9.2 车船税
9.3 案例分析
本章小结
复习思考题
案例分析题
第10章 印花税和契税
10.1 印花税
10.2 契税
10.3 案例分析
本章小结
复习思考题
案例分析题
第11章 耕地占用税和烟叶税
11.1 耕地占用税
11.2 烟叶税
11.3 案例分析
本章小结
复习思考题
案例分析题
第12章 环境保护税
12.1 征税对象与纳税人
12.2 税目税率与计税依据
12.3 税额计算与减免
12.4 税款缴纳与管理
12.5 案例分析
本章小结
复习思考题
案例分析题
第13章 企业所得税
13.1 纳税人、征税对象与税率
13.2 应纳税所得额的计算
13.3 资产的税务处理
13.4 资产处置与划转的税务处理
13.5 企业重组业务的税务处理
13.6 特别纳税调整
13.7 税收优惠
13.8 境外所得税收抵免
13.9 税额计算与缴纳
13.10 案例分析
本章小结
复习思考题
案例分析题
第14章 个人所得税
14.1 纳税人与所得来源地
14.2 征税对象与适用税率
14.3 减免税优惠
14.4 采用综合征收方式的税额计算
14.5 采用分类征收方式的税额计算
14.6 特殊情形的税额计算
14.7 扣缴申报与自行申报
14.8 案例分析
本章小结
复习思考题
案例分析题
第15章 税收征收管理
15.1 税务管理
15.2 税款征收
15.3 税务检查
15.4 法律责任
15.5 案例分析
本章小结
复习思考题
案例分析题
第16章 行政处罚与行政救济
16.1 税务行政处罚
16.2 税务行政救济
16.3 案例分析
本章小结
复习思考题
案例分析题