新个人所得税政策解读和缴纳实务操作手册

紧扣考试大纲和考试教材，系统梳理考试重点难点，对教材变化分析总结，对重要知识点加以解析，辅以大量经典习题讲解。每章均集中安排了具有代表性和针对性练习题供考生练习，学练结合，帮助考生巩固掌握教材精髓。

梁季，经济学博士，研究员。1995年本科毕业于同济大学计算机系，之后进入江苏省徐州市国家税务局工作，1999―2005年进入中国人民大学财政金融学院攻读博士学位。2005年至今就职于财政部财政科学研究所（2016年更名为中国财政科学研究院），其间（2010―2012年）进入国家信息中心博士后科研工作站从事博士后研究工作，2014年12月至2015年12月在加拿大卡尔加里大学访学一年。研究领域为税收政策、财政体制以及国民收入分配等。出版专著两部，参编多部，曾在《财政研究》、《税务研究》等期刊发表文章数十篇，文章被《新华文摘》全文转载，参与多项国家级课题研究，多项成果获奖。

第一篇 基础篇
第一章 我国个人所得税总体情况
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税纳税人
第三节 个人所得税征税范围和免税规定
第四节 个人所得税税率及预扣预缴率
第二章 个人所得税新政概览
第一节 改革背景及过程
第二节 改革的主要内容
第二篇 综合所得篇
第三章 工资、薪金所得的预扣预缴
第一节 征税范围
第二节 免税所得
第三节 费用和扣除
第四节 预扣缴申报信息采集
第五节 预扣缴税额计算
第六节 工资、薪金预扣预缴申报
第七节 不并入综合所得的工资性所得的计税及申报
第四章 劳务报酬的预扣预缴
第一节 征税范围
第二节 预扣预缴税款计算和申报
第五章 稿酬所得的预扣预缴
第一节 征税范围
第二节 预扣预缴税款计算和申报
第六章 特许权使用费所得的预扣预缴
第一节 征税范围
第二节 预扣预缴税款计算和申报
第七章 综合所得的纳税申报
第一节 扣缴义务人综合所得申报系统流程简介
第二节 综合所得的预扣预缴申报
第三节 综合所得年度汇算清缴
第四节 其他需要纳税人自行申报的情形
第三篇 经营所得篇
第八章 个体工商户经营所得
第一节 纳税义务人
第二节 征税范围
第三节 免税所得
第四节 应纳税额
第五节 纳税申报
第九章 合伙企业经营所得
第一节 纳税义务人
第二节 征税范围
第三节 应纳税所得额
第四节 应纳税额
第五节 特殊事项
第六节 创业投资企业和天使投资个人专题
第七节 律师事务所从业人员专题
第十章 个人独资企业及承包经营所得
第一节 纳税义务人
第二节 征税范围和计税方式
第三节 承包经营等所得
第十一章 纳税申报
第一节 纳税申报操作流程简介
第二节 经营所得的预缴申报
第三节 经营所得汇算清缴申报
第四节 取得两处以上生产经营所得的年度汇总纳税申报
第五节 个人所得税减免申报
第四篇 财产所得和资本利得篇
第十二章 利息、股息、红利所得
第一节 征税范围
第二节 免税收入
第三节 特殊事项
第四节 纳税申报
第五节 转增资本专题
第十三章 财产租赁所得
第一节 征税范围
第二节 应纳税额
第三节 纳税申报
第四节 个人出租房屋专题
第十四章 财产转让所得
第一节 征税范围
第二节 免税所得
第三节 应纳税额
第四节 纳税申报
第五节 非上市公司股权转让专题
第六节 新三板股票转让专题
第七节 限售股转让专题
第八节 非货币资产投资专题
第九节 个人转让住房专题
第十节 技术成果投资入股专题
第十一节 股权激励专题
第十二节 拍卖所得专题
第十五章 偶然所得
第一节 征税范围
第二节 免税收入
第三节 应纳税额
第四节 纳税申报
第五篇 外籍个人及高净值人士篇
第十六章 外籍人士个人所得税
第一节 纳税身份判定
第二节 所得来源地判定
第三节 无住所个人的纳税义务
第四节 征税范围
第五节 税收减免
第六节 费用扣除
第七节 应纳税所得额
第八节 应纳税额
第九节 纳税申报
第十节 税收协定
第十七章 高净值人士个税风险
第一节 高净值人士介绍
第二节 共同申报准则(CRS)
第三节 离境清税制度
第四节 新个税反避税规则