最新企业所得税业务处理技巧与分类适用指南--聚文网

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内容简介

为帮助广大企业全面掌握涉及企业所得税的法律文件，翟继光特编写了《近期新企业所得税业务处理技巧与分类适用指南》一书。本书具有三个特点：靠前，全面性，本书收录了现行有效的涉及企业所得税的所有法律、法规、规章和其他规范性文件；第二，系统性，本书按照各类法律文件的内容将其分门别类归入不同的章节之中，规范同一事项的法律文件按照发布时间顺序全部排列在一起；第三，实用性，本书的编排体例以及章节顺序都是从企业缴纳企业所得税的实际出发，让读者可以很容易查找到自己想要了解的法律文件，对于一些比较重要的近期新法律文件，本书还收录了部门的解读。
本书可作为广大企业的财务人员学习和查找企业所得税法律、法规的工具书，也可作为税务机关、高等院校和科研机构的专业人士学习与研究企业所得税法的参考书。

作者简介

翟继光，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院副教授，硕士生导师。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，中国财税法学研究会副秘书长，北京市法学会金融与财税法学研究会副秘书长。
长期从事注册会计师、注册税务师、经济师、靠前金融理财师、企业法律顾问考试培训。在全国各地讲授税收筹划、税收政策、遗产税制、企业管理、人力资源管理、法律等相关课程300余场，曾给20余家全国性银行（包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行、招商银行、中信银行、民生银行等）、保险公司和80余家大型国有企业（包括中石油、中石化、中海油、中移动、中国电信、中建、中交、中铁、铁建、中盐、中化、北京城建等）进行税务、企业管理、人力资源管理、法律培训。曾担任100余位处级税务稽查局局长的论文导师。
在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《西南政法大学学报》、《当代法学》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》等刊物发表论文100余篇。主持和参与重量、省部级课题20余项。出版著作30余部。代表作：《美国税法典（精选本）》、《善与恶――税收在文明进程中的影响》、《税法学原理――理论·实务·案例》、《新税法下企业纳税筹划（第3版）》等。

1  企业所得税纳税人与税率
1.1  纳税人
1.2  纳税义务
1.3  税率
2  企业所得税应纳税所得额
2.1  一般规定
2.2  收入
2.3  扣除
2.4  资产损失扣除
2.5  资产的税务处理
2.6  亏损结转
2.7  企业对外投资与兼并重组
2.8  非居民企业预提所得税的计算
2.9  会计处理与税法处理的差异
3  企业所得税应纳税额
3.1  应纳税额的计算公式
3.2  外国税收直接抵免
3.3  外国税收间接抵免
4  企业所得税优惠政策
4.1  免税收入与免征、减征企业所得税优惠
4.2  小型微利企业与高新技术企业优惠
4.3  加计扣除优惠
4.4  固定资产加速折旧与资源综合利用优惠
4.5  创业投资与投资抵免优惠
4.6  重点产业与项目优惠
4.7  其他税收优惠
5  企业所得税源泉扣缴
5.1  一般性规定
5.2  法定源泉扣缴项目
5.3  指定源泉扣缴项目
5.4  追缴税款与税款缴纳
5.5  征收管理与法律责任
6  企业所得税特别纳税调整
6.1  一般规定
6.2  关联申报
6.3  同期资料管理
6.4  转让定价方法
6.5  转让定价调查及调整
6.6  预约定价安排
6.7  成本分摊协议
6.8  受控外国企业
6.9  资本弱化
6.10  一般反避税
6.11  核定征税与国际磋商
6.12  法律责任
7  企业所得税征收管理
7.1  法律适用与税收优惠管理
7.2  纳税地点
7.3  征管范围
7.4  汇总纳税
7.5  合并纳税
7.6  纳税年度
7.7  预缴与申报
7.8  汇算清缴
7.9  核定征收
7.10  其他征管制度
8  特定领域企业所得税管理
8.1  房地产开发经营业务企业所得税处理
8.2  非居民企业所得税征收管理

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