中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解读 2019年权威解读版

本书由具有丰富实践经验的权威税收法规专家编写而成，并且对法律法规的主要条款以及主要 规范性文件都加了注释。通过注释，读者可以找到与该条款或者文件相关的其他条款或者文件。本书收录法律法规及优惠政策截止日期为2019年1月31日。

     由于我国现行税收法律法规数量巨大，其中有很多已经被废止或者被部分废止，致使纳税人在遵守税法、税务干部在执行税法时往往无法准确确定某项税收政策是否有效，对于那些刚刚接触税法的纳税人和税务干部而言更是如此，面对一个税务问题，往往不知道从哪里入手解决，不知道如何判断自己所看到的一份文件是否有效。因此，广大纳税人和税务干部迫切需要一本将现行有效的税收法律法规予以汇编的工具书。本书就是为了解决广大纳税人和税务干部所遇到的上述难题而编写的。

  本书以现行的十八个税种为线索，分为十八个部分，将现行有效的法律法规分别汇编在十八个税种之下，关于税收征管方面的法律法规则单独编在税收征管之下，作为第十九部分。在每一部分中，本书都是先编写相关的法律，再编写相关的行政法规。在没有法律的情况下，本书先编写行政法规，再编写财政部或者国家税务总局针对该行政法规所制定的系统解释的规章。对于其他规范性文件，本书按照发布时间的先后顺序进行排列。

   第一编 所得税法

第一部分 中华人民共和国个人所得税法

中华人民共和国个人所得税法

中华人民共和国个人所得税法实施条例

国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知

财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知

国家税务总局关于境外所得征收个人所得税若干问题的通知

国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知

财政部国家税务总局关于个人提供非有形商品推销、代理等服务活动取得收人征收营业税和个人所得税有关问题的通知

财政部国家税务总局关于住房公积金医疗保险金、养老保险金征收个人所得税问题的通知

国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知

国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知

国家税务总局关于远洋运输船员工资薪金所得个人所得税费用扣除问题的通知

国家税务总局关于外国企业的董事在中国境内兼任职务有关税收问题的通知

财政部国家税务总局建设部关于个人出售住房所得征收个人所得税有关问题的通知

国家税务总局关于企业改组改制过程中个人取得的量化资产征收个人所得税问题的通知

国家税务总局关于国有企业职工因解除劳动合同取得一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知

关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定

财政部国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知

国家税务总局关于律师事务所从业人员取得收入征收个人所得税有关业务问题的通知

财政部国家税务总局关于企业等社会力量向红十字事业捐赠有关问题的通知

财政部国家税务总局关于医疗机构有关个人所得税政策问题的通知

国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知

国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复

财政部国家税务总局关于基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策的通知

国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知

国家税务总局关于印发《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》的通知

国家税务总局关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知

财政部国家税务总局关于单位低价向职工售房有关个人所得税问题的通知

国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知

财政部国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知

财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知

财政部国家税务总局关于股票增值权所得和限制性股票所得征收个人所得税有关问题的通知

国家税务总局关于股权激励有关个人所得税问题的通知

国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知

国家税务总局关于限售股转让所得个人所得税征缴有关问题的通知

财政部国家税务总局证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知

财政部国家税务总局住房和城乡建设部关于调整房地产交易环节契税个人所得税优惠政策的通知

财政部国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者取得种植业养殖业饲养业捕捞业所得有关个人所得税问题的批复

财政部国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知

国家税务总局关于个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题的公告

财政部国家税务总局关于证券机构技术和制度准备完成后个人转让上市公司限售股有关个人所得税问题的通知

财政部国家税务总局关于工伤职工取得的工伤保险待遇有关个人所得税政策的通知

国家税务总局关于律师事务所从业人员有关个人所得税问题的公告

国家税务总局关于个人投资者收购企业股权后将原盈余积累转增股本个人所得税问题的公告

财政部人力资源社会保障部国家税务总局关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知

国家税务总局关于个体工商户、个人独资企业和合伙企业个人所得税问题的公告

财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知

国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告

财政部国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知

国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税征管问题的公告

关于《国家税务总局关于非货币性资产投资有关个人所得税征管问题的公告》的解读

国家税务总局关于发布生产经营所得及减免税事项有关个人所得税申报表的公告

国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告

财政部国家税务总局证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知

关于《国家税务总局关于进一步简化和规范个人无偿赠与或受赠不动产免征营业税、个人所得税所需证明资料的公告》的解读

国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管问题的公告

关于《国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管问题的公告》的解读

财政部国家税务总局证监会关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知

财政部国家税务总局关于公共租赁住房税收优惠政策的通知

财政部国家税务总局关于营改增后契税房产税土地增值税个人所得税计税依据问题的通知

财政部国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知

国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告

财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知

财政部国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收试点政策的通知

财政部税务总局保监会关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知

国家税务总局关于推广实施商业健康保险个人所得税政策有关征管问题的公告

关于《国家税务总局关于推广实施商业健康保险个人所得税政策有关征管问题的公告》的解读

财政部税务总局海关总署关于北京2022年冬奥会和冬残奥会税收政策的通知

财政部税务总局人力资源社会保障部中国银行保险监督管理委员会证监会关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知

国家税务总局关于开展个人税收递延型商业养老保险试点有关征管问题的公告

关于《国家税务总局关于开展个人税收递延型商业养老保险试点有关征管问题的公告》的解读

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第二编 货物和劳务税法

第三编 财产税法

第四编 行为税法

第五编 税收征管法