企业重组税收理论与实务

本书作者结合工作中的实务经验，全面介绍企业重组税收理论，全书共九章，40余万字，包括企业重组税务处理概述，债务重组的所得税处理，股权收购的所得税处理，资产收购的所得税处理，企业合并的所得税处理，企业分立的所得税处理，其他重组方式的所得税处理，企业重组其他税的处理，企业清算的税务处理。各章节在内容安排上，均是从各重组方式的概念、定义入手，梳理各重组方式税务处理的原则，解析各重组方式的税收政策，分析各重组方式在重组实务中存在的疑难问题，有针对性的提出解决问题的方法。另外，各章节配有大量的实务小案例来说明问题，每章配有一个综合性的实务案例来融会贯通本章内容。

本书作者结合工作中的实务经验，全面介绍企业重组税收理论，全书共九章，40余万字，包括企业重组税务处理概述，债务重组的所得税处理，股权收购的所得税处理，资产收购的所得税处理，企业合并的所得税处理，企业分立的所得税处理，其他重组方式的所得税处理，企业重组其他税的处理，企业清算的税务处理。各章节在内容安排上，均是从各重组方式的概念、定义入手，梳理各重组方式税务处理的原则，解析各重组方式的税收政策，分析各重组方式在重组实务中存在的疑难问题，有针对性的提出解决问题的方法。另外，各章节配有大量的实务小案例来说明问题，每章配有一个综合性的实务案例来融会贯通本章内容。

第一章企业重组业务税务处理概述
第一节企业重组概述
一、企业重组的概念
二、企业重组的类型
三、企业重组的动因
四、企业重组的程序
五、企业重组对价的确定
第二节企业重组的税收处理
一、企业重组涉及的税收
二、企业重组的税收待遇
三、企业重组税收的相关术语
四、企业重组的企业所得税处理
五、企业重组的企业所得税管理
第三节企业重组的税收安排
一、企业重组的税收利益
二、企业重组的涉税因素
三、企业重组的税收安排
四、企业重组的涉税风险
第四节企业重组案例分析——股权置换的所得税处理
一、股权置换的概念及性质
二、股权置换的所得税处理
三、股权收购所得税政策存在的问题暨完善建议
第二章债务重组业务的所得税处理
第一节债务重组概述
一、债务重组的定义
二、债务重组的类型
三、债务重组的业务流程
四、债务重组的相关术语
五、债务重组涉及的税收
六、案例分析特别说明
第二节债务重组的会计处理
一、债务重组会计处理概述
二、以现金清偿债务的会计处理
三、以非现金资产清偿债务的会计处理
四、将债务转为权益工具的会计处理
五、以修改其他条款方式进行债务重组的会计处理
六、以组合方式债务重组的会计处理
第三节债务重组的所得税处理
一、债务重组所得税处理概述
二、以现金清偿债务的所得税处理
三、以非货币性资产清偿债务的所得税处理
四、以债权转股权的所得税处理
五、以修改其他债务条件清偿债务的所得税处理
六、以组合方式偿债的所得税处理
七、债务重组的所得税申报
八、债务重组的所得税管理
九、债务重组所得税处理的注意事项
第四节债务重组的税收安排
一、影响债务重组的因素
二、债务重组时机的选择
三、债务重组方式的选择
四、债务重组税收待遇的选择
五、关联企业间的债务重组
第五节债务重组案例分析——关联企业债务重组的税务处理
一、关联企业债务重组案例介绍
二、债务重组业务的税务处理规定
三、关联企业债务重组案例分析
四、债务重组的涉税风险
第三章股权收购业务的所得税处理
第一节股权收购概述
一、股权的相关知识
……
第四章资产收购业务的所得税处理
第五章企业合并业务的所得税处理
第六章企业分立业务的所得税处理
第七章其他重组方式的所得税处理
第八章企业重组业务的其他税处理
第九章企业清算业务的税务处理