企业财务制度设计与实操案例

企业财务制度是企业内部管理当局制定的用来规范企业内部财务行为、处理内部财务关系的具体规则；是企业管理人员行使管理职能的重要依据；是督促企业各部门执行企业财务方针、不断提高经济效益的法宝；是企业维护财经法纪、抵制某些人弄虚作假、实现企业管理由“粗放型”向“集约型”转变的基本保证。因此，企业只有具备科学、完善的财务制度，才能使企业实现经济效益的最大化。

第1章 企业财务制度概述 1.1企业财务制度的内涵／3 1.2企业财务制度的目标／6 1.3企业财务制度的特点／10第2章 企业财务制度的设计 2.1企业财务制度设计的依据／15 2.2企业财务制度设计的原则／17 2.3企业财务制度设计的种类／22 2.4企业财务制度设计的内容／24 2.5企业财务制度设计的方式／4l 2.6企业财务制度设计的程序／43第3章 基本财务管理制度与财会人员管理制度 3.1财务管理制度／47 3.2财务机构设置与各自职责范围／55 3.3财务机构工作标准／60 3.4财务中心内部经济责任合同书／66 3.5发票管理制度／74 3.6会计档案管理制度／79 3.7财会岗位职责／84 3.8会计人员管理办法／94 3.9出纳人员管理办法／96 3.10会计日常工作管理办法／98 3.11出纳日常工作管理办法／103 3.12会计人员工作交接制度／107 3.13处罚办法规范制度／111第4章 企业内部控制制度 4.1企业内部控制制度概述／115 4.2企业内部财务牵制制度设计案例／130 4.3货币资金内部控制制度设计案例／144 4.4销售业务内部控制制度设计案例／149 4.5采购业务内部控制制度设计案例／154 4.6成本控制制度设计案例／159 4.7企业内部稽核制度设计案例／172 4.8企业内部审计制度设计案例／181第5章 货币资金管理制度 5.1资金管理制度设计案例／193 5.2企业现金管理制度设计案例／199 5.3银行结算制度设计案例／204 5.4零用金管理制度设计案例／208 5.5备用金管理制度设计案例／210 5.6企业内部资金结算中心的职能设计案例／212 5.7企业内部结算中心的运作方法设计案例／214 5.8企业货币资金管理必备表格／217第6章 应收项目管理制度 6.1企业应收账款管理制度设计案例／227 6.2企业应收账款账龄分析制度设计案例／235 6.3应收票据、应收账款处理制度设计案例／237 6.4业务员收款制度设计案例／240 6.5呆账管理制度设计案例／243 6.6问题账款管理制度设计案例／247 6.7应收项目管理必备表格／251第7章 筹资管理制度 7.1筹资管理概述／261 7.2筹资管理制度设计案例／268 7.3股票事务处理制度设计案例／274 7.4筹资管理制度必备表格／278第8章 投资管理及担保管理制度 8.1投资管理概述／287 8.2投资管理制度设计案例／296 8.3对外担保管理制度设计案例／305 8.4投资管理制度必备表格／311第9章 存货管理及核算制度 9.1存货管理制度设计案例／315 9.2存货保管制度设计案例／320 9.3企业存货出、入库控制制度设计案例／322 9.4企业材料管理制度设计案例／325 9.5滞料与滞成品管理制度设计案例／332 9.6存货管理制度必备表格／337第10章 长期资产管理制度 10.1固定资产控制制度设计案例／345 10.2固定资产管理制度设计案例／348 10.3固定资产购置会计管理流程设计案例／358 10.4固定资产使用会计管理流程设计案例／36l 10.5固定资产退出管理流程设计案例／363 10.6固定资产期末减值准备的管理设计案例／365 10.7在建工程管理制度设计案例／366 10.8无形资产管理制度设计案例／372 10.9长期资产管理必备表格／377第11章 成本管理、控制及核算制度 11.1成本费用归集与分配制度设计案例／385 11.2分步成本会计制度设计案例／389 11.3分批成本会计制度设计案例／394 11.4存货控制制度设计案例／398 11.5工资控制制度设计案例／399 11.6产品设计管理制度设计案例／401 11.7战略成本控制法设计案例／406 11.8成本控制类型设计案例／410 11.9成本归集控制管理必备表格／411第12章 费用管理及核算制度 12.1管理费用制度设计案例／419 12.2营业费用制度设计案例／423 12.3财务费用制度设计案例／426 12.4制造费用制度设计案例／428 12.5工资管理制度设计案例／432 12.6费用管理制度必备表格／440第13章 收入、利润及利润分配制度 13.1产品销售管理制度设计案例／447 13.2利润制度设计案例／450 13.3利润分配制度设计案例／453 13.4综合性公司的利润中心制度设计案例／456 13.5门市销售的利润中心制度设计案例／462 13.6设有分公司的利润中心制度设计案例／467 13.7利润中心管理必备表格／471第14章 财务会计报告及分析制度 14.1财务会计报告制度设计案例／479 14.2财务分析制度设计案例／488第15章 财务预算管理制度 15.1财务预算制度概述／495 15.2财务预算管理的内容及组织结构制度设计案例／499 15.3财务预算的形式及编制程序和方法设计案例／502 15.4财务预算的编制制度设计案例／507 15.5财务预算的执行、控制制度设计案例／510 15.6财务预算的调整制度设计案例／512 15.7财务制度的分析与考核制度设计案例／514 15.8财务预算制度的必备表格／517第16章 会计电算化制度与纳税管理制度 16.1企业会计电算化管理制度设计案例／527 16.2企业会计电算化核算制度设计案例／535 16.3税收法例提要／538 16.4纳税人办理税务登记流程图／540 16.5税务登记表／541 16.6增值税纳税申报表／542 16.7消费税纳税申报表／544 16.8营业税纳税申报表／545 16.9企业所得税纳税申报表／547