内部控制管理技能

由国际内部控制协会编著、张玉编译的这本书《内部控制管理技能(国际注册内部控制师CICS资格认证考试指定用书)》是国际内部控制协会（ICI）专门为国际注册内部控制师资格认证而编写的考试指定用书。ICI通过定义与内部控制职责相关的任务，整合企业管理的各种相关知识、法律法规、流程管理及信息系统的监管要求，形成了考核与认定国际注册内部控制师的八大专业知识与技能。这八大技能涵盖了内部控制体系设计、执行、评价与改进、风险管理与风险评估，以及公司治理全过程所需的理论知识和技术方法，有利于学员学以致用，成为掌握多种管理技能的复合型人才。书中的内容以《萨班斯-奥克斯利法案》和美国反虚假财务报告委员会所属发起组织委员会（COSO）的内部控制框架为基础，注重理论与实际相结合，对每一技能的介绍深入浅出、详尽细致，并配备相关的操作指南、图表说明、核查清单、治理模型等技术方法和工具。ICI力求通过系统化和规范化的培训，使全球的会计师、经济师、质量工程师、审计师、评估师和企业管理人员能系统全面地掌握内部控制设计、执行和评价、风险评估、流程管理、信息系统控制和公司治理所需的知识和技能，成为董事会、监事会和高级管理层高度重视的内部控制专家。本书是一本难得的现代内部控制管理精髓与实务技术方法相结合的教科书，可作为上市公司和挂牌公司、大中型国有企业、行政事业单位内部控制体系建设的案头操作手册，还可以作为高等院校相关课程的教学用书以及中介机构开展内控咨询服务的参考工具书。

国际内部控制协会(ICI)，国际内部控制协会(ICI)是2002年美国《萨班斯-奥克斯利法案》出台后成立的专门致力于改善内部控制和公司治理的教育组织和智囊机构。国际注册内部控制师职业资格证书是ICI在全球范围推广的国际公认职业资格证书，是国际内控职业团体和工商界人士认可证书持有者胜任能力的重要凭证，能客观证明证书持有者具备设计、执行和评估内部控制系统，建立控制环境，做好风险管理，并通晓信息技术固化业务流程，以及评估内控系统有效性等全面内控技能。
张玉，副译审、国际注册内部审计师、高级国际注册内部控制师。曾历任审计署科研所副处长、外事司国际组织处处长、外交外事审计局副局级审计员、中国内部审计协会副秘书长。

第一部分 国际注册内部控制师资格认证介绍
第1章 国际注册内部控制师资格认证概述
1.1 资格认证项目的背景与介绍
1.1.1 内部控制立法的背景
1.1.2 国际内部控制协会
1.1.3 组织实施内部控制的重要性
1.1.4 资格认证须知
1.2 成为国际注册内部控制师的好处
1.2.1 对内部控制职业发展提供的价值
1.2.2 对专业人士提供的价值
1.2.3 对用人单位提供的价值
1.2.4 对同事提供的价值
第2章 国际注册内部控制师资格考试指南
2.1 国际注册内部控制师资格考试申报条件与程序
2.1.1 申报条件
2.1.2 申报程序
2.2 国际注册内部控制师资格考试要求
2.2.1 总体要求
2.2.2 考试须知
2.3 对国际注册内部控制师的期待
2.3.1 精通专业技术的职责
2.3.2 养成终生学习的习惯
2.3.3 遵守职业道德规范
2.3.4 接受继续教育
2.4 如何准备国际注册内部控制师（CICS）资格考试
2.4.1 注重增强职业胜任能力
2.4.2 掌握内部控制管理技能
第二部分 国际注册内部控制师内部控制管理技能
第3章 技能一：掌握内部控制原理
3.1 内部控制的定义
3.1.1 美国注册会计师协会的内部控制定义
3.1.2 COSO内部控制定义
3.1.3 控制系统的含义
3.1.4 内部控制的局限性
3.2 计划一执行一检查一整改（PDCA）循环
3.2.1 PDCA循环的概念
3.2.2 两个PDCA循环
3.3 业务工作流程
3.4 控制的基本词汇
3.5 控制的三个层级
3.6 内部会计控制
3.7 内部控制的层级制度
3.8 控制的问责机制
3.8.1 内部控制的责任
3.8.2 COSO定义的内部控制角色与职责
3.8.3 区分不同的控制责任
3.8.4 恢复内部控制方面失去的信任
3.8.5 改进内部控制评估
第4章 技能二：加强控制环境建设
4.1 控制环境的职责与概念
4.1.1 执行管理层建立控制环境的责任
4.1.2 控制的层级制度
4.1.3 控制环境（公司治理）如何行使职责
4.1.4 控制环境与公司风险
4.1.5 有效控制环境的十大属性
4.1.6 行为准则政策
……
4.2 建立控制环境
4.3 监督控制的责任
4.4 控制环境的属性
4.5 计算机安全控制环境
4.6 组织的计算机安全政策
4.7 计算机安全的角色和职责
4.8 下达安全任务
第5章 技能三：做好风险管理
第6章 技能四：开展应用控制评估
第7章 技能五：实施业务系统控制评估
第8章 技能六：执行风险评估
第9章 技能七：测评与报告内部控制合规性
第10章 技能八：完善公司治理
附录 内部控制管理技能词汇表
参考书目
后记