现代企业内部审计实务全书

本书涵盖内部审计程序、实用文书、技术方法、实战技巧、实务指南、经典案例等内部审计全部精华。书中大量案例、技巧和运用中各式的文书等，均取自实际工作，并进行了优选和适当加工，更具现实指导性，可作为内部审计师必备工具书。

第一篇内部审计理论基础
第一章内部审计概述
第一节内部审计的产生与发展
第二节内部审计的定位与价值
第二章内部审计的准则体系
第一节内部审计准则概述
第二节国际内部审计准则
第三节中国内部审计准则
第三章内部审计的职业道德规范
第一节内部审计职业道德规范概述
第二节内部审计职业道德规范的具体内容
第四章内部审计的机构与人员设置
第一节内部审计机构设置与模式选择
第二节内部审计机构的权限与职责
第三节内部审计人员职业胜任能力
第二篇内部审计作业流程
第五章准备阶段
第一节确定审计项目
第二节初步了解被审计单位
第三节风险评估
第四节确定审计目标和审计范围
第五节确认评价标准和审计资源
第六节制定项目审计方案
第七节下达审计通知书
第六章实施阶段
第一节开展现场工作
第二节内部控制有效性测试
第三节实施审计测试程序
第四节工作底稿的编制和复核
第五节进行小结会与撤点会
第七章报告阶段
第一节审计中期报告
第二节审计发现、结论、建议
第三节审计结果沟通
第四节撰写审计报告
第五节审计报告的复核与报送
第八章后续审计跟踪阶段
第一节整改情况调查
第二节后续审计
第三节审计文件整理归档
第四节审计成果利用
第三篇内部审计技术与方法
第九章内部审计证据
第一节内部审计证据
第二节内部审计证据的取证方法
第十章抽样技术
第一节审计抽样概述
第二节内部审计抽样的基本流程
第三节属性抽样审计
第四节变量抽样审计
第十一章分析性技术
第一节分析性技术概述
第二节分析性技术的方法
第三节分析性技术的实际应用
第十二章内部审计工作底稿
第一节内部审计工作底稿概述
第二节内部审计工作底稿的格式、要素和范围
第三节内部审计工作底稿的归档
第四篇基础内部审计实务
第十三章企业业务循环内部审计
第一节销售与收款循环的内部审计
第二节采购与付款循环的内部审计
第三节生产与存货循环的内部审计
第四节筹资与投资循环的内部审计
第五节货币资金的内部审计
第十四章建设项目内部审计
第一节建设项目审计概述
第二节建设项目审计的内容
第三节建设项目审计的要点
第五篇按目标分类的内部审计实务指南
第十五章合规性审计
第一节舞弊审计
第二节内部控制审计
第三节合同审计
第十六章保证性审计
第一节风险管理审计
第二节财务审计
第三节信息系统审计
第十七章绩效达标审计
第一节内部经济责任审计
第二节绩效审计
第十八章绩效提高审计
第一节职能管理审计
第二节战略审计
第三节治理审计
第四节经营决策审计
第六篇内部审计管理
第十九章内部审计部门管理
第一节内部审计部门管理概述
第二节内部审计部门计划管理
第二十章内部审计项目管理
第一节内部审计项目管理概述
第二节项目运行管理
第三节内部审计项目外包管理
第二十一章内部审计质量控制
第一节内部审计质量控制概述
第二节内部审计质量评估办法
第三节内部审计质量评估流程
第四节内部审计质量控制的现状问题及对策
第二十二章风险评估
第一节风险评估概述
第二节风险评估流程
第二十三章构建反舞弊机制
第一节舞弊的概念和表现形式
第二节舞弊行为的分类
第三节舞弊识别与舞弊风险管理
第四节舞弊行为的检查与报告
第五节反舞弊机制案例介绍
参考文献