税法教程(21世纪应用型人才培养规划教材)

本书适用于高等院校学生使用，包括税法概论，增值税法、消费税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、财产税法类、资源税法类、行为目的税法类以及税收征收管理法共十章内容。教材结合OBE教学理念，每一章都从基础理论入手，逐步引导到实务训练，突出税法的理论性、应用性和实践性。教材内容新颖，实用性强，内容广泛。在介绍基础理论知识的基础上，“问题导入”模块使学生清楚要学什么，“案例思考模块”使学生明确要解决什么问题；“扩展资料”和“拓展思维”模块拓宽学生的视野，激发思考潜能，调动学习热情；“基础训练”和“技能训练”模块检验学生的学习能力和效果。通过学习使学生分析问题、解决问题能力得以提高。

第一章 税法概论
第一节 税法与税收
第二节 税法的构成要素
第三节 税收法律关系
第四节 我国现行税法体系
第五节 税法的适用原则及地位
第二章 增值税法
第一节 增值税法概述
第二节 增值税纳税义务人及扣缴义务人
第三节 增值税征税范围
第四节 增值税的税率和征收率
第五节 增值税应纳税额的计算
第六节 出口货物、劳务、服务退（免）税
第七节 增值税的税收优惠
第八节 增值税专用发票的使用及管理
第九节 增值税的征收管理
第三章 消费税法
第一节 消费税法概述
第二节 消费税的纳税义务人
第三节 消费税的税目及税率
第四节 消费税纳税环节
第五节 消费税应纳税额的计算
第六节 消费税出口退税
第七节 消费税的税收优惠
第八节 消费税的征收管理
第四章 关税法
第一节 关税法概述
第二节 关税的纳税义务人、征税对象
第三节 关税的税率
第四节 关税应纳税额的计算
第五节 关税的税收优惠
第六节 关税的征收管理
第五章 企业所得税法
第一节 企业所得税法概述
第二节 纳税义务人、征税对象与税率
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定
第四节 企业各项资产的税务处理
第五节 企业重组的所得税处理
第六节 应纳税额的计算
第七节 企业所得税的税收优惠
第八节 企业所得税的征收管理
第六章 个人所得税法
第一节 个人所得税法概述
第二节 个人所得税纳税人、征税范围和税率
第三节 个人所得税应纳税额的计算
第四节 个人所得税的税收优惠
第五节 个人所得税的征收管理
第七章 财产税法类
第一节 房产税法
第二节 契税法
第三节 车船税法与船舶吨税法
第八章 资源税法类
第一节 土地增值税法
第二节 城镇土地使用税法
第三节 耕地占用税法
第四节 资源税法
第九章 行为目的税法类
第一节 城市维护建设税法及教育费附加
第二节 烟叶税法
第三节 印花税法
第四节 环境保护税法
第五节 车辆购置税法
第十章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 纳税申报和税款征收
第四节 税务检查
第五节 税收法律责任
参考文献