治理机制与内控有效性及企业风险研究

本书采用规范分析、实证分析、契约分析等研究方法，沿“理论分析→实证分析→对策建议”的研究路线，对其选题——“公司治理、内控有效性和企业风险研究”作了较全面的研究，在建立内部控制有效性评价指标体系、企内部控制有效性影响企业风险的作用机制等方面具有一定的创新性。此外，本书理论联系实际，根据实证部分的结论，从提高内部控制有效性、完善外部治理机制和内部治理机制等方面提出了一系列的制度安排。

第一章导论
第一节现实背景和理论背景
一、现实背景
二、理论背景
第二节研究意义
第三节研究内容与研究方法
一、研究内容
二、研究方法
第四节研究思路与创新之处
一、研究思路
二、创新之处
第二章国内外相关研究现状
第一节关于内部控制有效性的相关研究
一、关于内部控制概念的相关研究
二、关于内部控制有效性评价的相关研究
三、关于内部控制有效性影响因素的相关研究
四、关于内部控制有效性经济后果的研究综述
五、国内内部控制的其他研究主题
第二节关于企业风险的相关研究
第三节关于内部控制有效性与企业风险关系的相关研究
第四节研究评价
第五节本章小结
第三章相关概念的理论解析
第一节公司治理的界定
一、公司治理的含义
二、公司内部治理
三、公司外部治理
第二节内部控制的含义
第三节内部控制研究的理论基础
一、委托代理理论
二、权变理论
第四节内部控制有效性的界定
第五节公司治理和内部控制的联系
第六节企业风险的界定
一、风险的构成
二、风险的分类
第七节本章小结
第四章内部控制有效性评价研究
第一节内部控制有效性评价指标体系的理论构建
一、构建内部控制有效性评价指标体系的原则
二、内部控制有效性的评价维度
三、内部控制有效性评价的指标选取
四、内部控制有效性评价指标的数值处理
第二节内部控制有效性评价指标的实证研究
一、样本选择与数据来源
二、实证分析
第三节本章小结
第五章公司外部治理影响内部控制有效性的实证分析
第一节理论分析与研究假设
一、市场化程度对内部控制的影响
二、法律法规的完善程度对内部控制的影响
三、政府干预程度对内部控制的影响
四、审计质量对内部控制的影响
五、媒体监督对内部控制的影响
第二节研究设计
一、样本选择与数据来源
二、变量解释
三、模型建立
第三节实证分析
一、描述性统计
二、实证结果分析
第四节进一步分析与稳健性检验
一、进一步分析
二、稳健性检验
第五节研究结论
第六节本章小结
第六章公司治理机制下内部控制有效性影响企业风险的理论分析
第一节内部控制有效性对企业风险的影响
一、基于契约理论的分析
二、基于团队生产理论的分析
三、基于委托代理理论的分析
四、基于投资者保护理论的分析
五、基于机制设计理论的分析
六、基于内部控制理论的分析
第二节公司治理机制对内部控制有效性影响企业风险的调节作用
一、外部治理机制对内部控制有效性影响企业风险的调节
二、内部治理机制对内部控制有效性影响企业风险的调节
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