纳税筹划实务(第9版现代经济与管理类系列教材)

本书分别从增值税（含 营业税改征增值税）、消费 税、企业所得税、个人所得 税等14个税种的角度，以及 从企业创建设立、投资融资 、生产经营、成果分配、产 权重组等不同经营阶段的角 度，分别探讨了企业的纳税 筹划问题，同时对纳税筹划 前沿等专题性问题进行了探 讨。为培养应用型、技能型 纳税筹划人才，本书从“案 例导入”“税法依据”“筹划思 路”“筹划过程”“筹划结论”“ 筹划点评”6个方面对案例进 行分析点评，突出了纳税筹 划的实用性和应用性，让读 者在学习纳税筹划理论知识 的同时，提升纳税筹划的实 践能力。 本书不仅可以作为高等 院校的教材，也可作为各种 财税培训机构的培训教材， 还适合企业董事长、经理、 财务主管、税务经理、会计 人员、税务人员、税务律师 、注册会计师、税务师、会 计师、纳税筹划师等各类关 心财税的人士阅读。

第1篇 纳税筹划认知 第1章 纳税筹划概述 1.1 纳税筹划的含义与特征 1.2 纳税筹划的目标 1.3 纳税筹划的主要形式 1.4 纳税筹划相关概念辨析 1.5 纳税筹划的成本与收益 1.6 纳税筹划的方法 1.7 纳税筹划的步骤 关键词 能力训练 第2章 纳税筹划的风险及其防范 2.1 纳税筹划风险的含义与特征 2.2 纳税筹划风险的类型 2.3 纳税筹划风险产生的原因 2.4 纳税筹划风险的防范措施 关键词 能力训练 第2篇 纳税人不同税种下的纳税筹划邺耕预 第3章 增值税的纳税筹划 3.1 增值税纳税人身份选择的纳税筹划 3.2 供应商增值税纳税人身份选择的纳税筹划 3.3 分别核算的纳税筹划 3.4 折扣方式选择的纳税筹划 3.5 分立农业生产部门的纳税筹划 3.6 存货非正常损失的纳税筹划 3.7 增值税计税方法选择的纳税筹划 3.8 一般纳税人从小规模纳税人处购买货物、劳务、服务、无形资产或者不动产的纳税筹划 3.9 避免零申报、负申报的纳税筹划 3.10 延期纳税的纳税筹划 3.11 增值税小规模纳税人免征增值税的纳税筹划 3.12 全面“营改增”后兼营行为的纳税筹划 3.13 全面“营改增”后混合销售行为的纳税筹划 3.14 全面“营改增”后变小规模纳税人为一般纳税人的纳税筹划 3.15 全面“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划 3.16 全面“营改增”后餐饮服务和住宿服务相互转化的纳税筹划 3.17 全面“营改增”后一般计税方法与简易计税方法选择的纳税筹划 3.18 全面“营改增”后程租、期租与光租选择的纳税筹划 3.19 全面“营改增”后固定资产购置时机选择的纳税筹划 3.20 全面“营改增”后自然人办理税务登记的纳税筹划 关键词 能力训练 第4章 消费税的纳税筹划 4.1 降低价格的纳税筹划 4.2 通过先销售来降低计税依据的纳税筹划 4.3 通过设立销售公司来降低计税依据的纳税筹划 4.4 成套消费品的纳税筹划 4.5 酒类生产企业合并的纳税筹划 4.6 白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划 4.7 规避消费税的纳税筹划